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1、銀行業戰略對標洞察報告同業對標及最新市場趨勢分析2025年3月 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2銀行業戰略對標洞察報告引言 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計

2、師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2Geoff Rush金融服務行業全國主管合伙人畢馬威加拿大geoffrushkpmg.caKarim Haji金融服務業全球主管合伙人畢馬威英國karim.hajikpmg.co.ukFrancisco Uria Fernandez銀行和資本市場全球主管合伙人畢馬威國際，合伙人畢馬威西班牙furiakpmg.esMatthias Mayer銀行業德國主管合伙人畢馬威德國Peter Rothwell銀行業英國主管合伙人畢馬威英國peter.rothwel

3、lkpmg.co.uk引言2024年，面對宏觀經濟增速放緩以及自身結構轉型等多重壓力，中國銀行業繼續探索著前進的路徑。與此同時，國際經濟和地緣政治環境日益復雜，也讓全球銀行業的發展充滿了挑戰和不確定性。預計在2025年，這些挑戰仍然是影響世界各地銀行業務增長的關鍵因素，具體包括：1.外部不確定性：持續的宏觀經濟不確定性帶來的機遇與威脅2.監管強度：監管強度和審查水平持續增強3.數字化轉型：銀行要持續在包括增強客戶體驗、降低成本和實現信息技術架構現代化等重點領域進行投資4.生成式人工智能：其價值短期來看被過度炒作，長期來看則受到低估。參與受訪的銀行中只有不到10%表現出已具備清晰的人工智能戰略5

4、.員工期望：銀行雖然在疫情后率先要求員工重返辦公室工作，但也意識到需要在靈活辦公與當面交流互動之間取得平衡對于中國的銀行家而言，以開放的心態吸收國際銀行業的較佳實踐，充分了解海外同業所面臨的挑戰以及他們的應對策略，無疑對我們自身如何在困境中破局，實現高質量發展具有很強的借鑒意義。在這樣的背景下，我們借助畢馬威遍布全球的成員網絡，推出了這份年度全球銀行業戰略對標洞察報告。我們邀請了世界各地超過300家銀行參與對標調查，調查范圍涵蓋業務轉型、數字化客戶體驗、財務、風險合規、成本管理、人力資源等多個領域，同時對人工智能在銀行業的應用、ESG風險管理等熱點話題開展了專題討論。我們希望通過這套基于實證數

5、據的企業級對標分析，為銀行高管提供從銀行前臺到后臺業務職能和客戶體驗的行業見解，幫助高管人員做出更加明智的戰略決策。畢馬威非常榮幸為您推出這份年度銀行業戰略對標洞察報告，希望讀者能從中獲益。張楚東金融業主管合伙人畢馬威亞太區及中國銀行業戰略對標洞察報告引言 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。3 2025 畢馬

6、威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。4畢馬威銀行業戰略對標洞察概覽關鍵指標/維度：成本收入比率職能成本各類成本消耗杠桿分析服務成本（cost to serve)相關受眾：首席運營官、戰略與轉型主管關鍵指標/維度：財務成本分析全職等效員工分布地點與采購比率環境、社會與治理（ESG）報告與成果架構與投資相關受眾：首席財務官關鍵指

7、標/維度：人力資源成本分析工作分布分析地點與采購比率員工隊伍分析架構與投資相關受眾：首席人力資源官畢馬威銀行業戰略對標洞察（BSBI）希望通過真實的可追蹤的行業數據，為銀行高級管理層提供關于業務職能和客戶體驗的行業見解，助力高管人員做出明智的戰略決策。我們所有的數據直接從各個銀行獲取，并通過匿名處理轉換為統一的形式。我們的數據庫根據報告涉及的不同細分領域包含了50至350家銀行的最新數據。使用“銀行業戰略對標洞察”服務的客戶可獲得針對整個行業以及個性化的對標群體的對比分析信息。為此提供助力的每家銀行客戶也會成為“銀行業戰略對標洞察”社群的成員，可以根據自身需求瀏覽年度報告，并參與全年定期組織的

8、同業圓桌會議活動。成本（BECB）銀行業戰略對標洞察細分領域全球主管財務（BFFB）人力資源（BHRB）風險合規（BRFB）Owen Lewis成本（BECB）Aris Kossoras財務（BFFB）Alejandro Modarelli人力資源（BHRB）Arvind Sarin風險合規（BRFB）銀行業戰略對標洞察報告BSBI關鍵指標/維度：全職等效員工分布職級運營地點與采購自動化特定領域深度挖掘（例如ESG風險、流程等）架構與投資相關受眾：首席風險官 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事

9、務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。5相關受眾：戰略與轉型主管關鍵指標/維度：數字客戶旅程（應用程序和互聯網）基于產品和旅程的職能分析基于銀行和旅程的客戶體驗洞察相關受眾：首席數字官關鍵指標/維度：運營職能成本工作分布分析地點與采購自動化戰略架構與投資相關受眾：首席運營官關鍵指標/維度：戰略及組合模型治理和流程組織和員工技術和工具價值管理銀行業戰略對標洞察細分領域全球主管數字客戶體驗（BCXB）運營（BOFB）運營領域（BOFB）將于2025年

10、推出David Polley轉型領域（BTRB）Amit Kiran數字客戶體驗領域（BCXB）上述工具都基于您的需求設計，旨在為您提供務實見解，助您制定戰略決策并增強自身競爭優勢。銀行業戰略對標洞察在全球的覆蓋范圍銀行業戰略對標洞察平臺是畢馬威推出的一項卓越對標服務，在畢馬威全球成員所網絡的配合下不斷擴大其服務范圍。這種協作方法使我們能夠為您提供個性化服務，以滿足您特定的對標需求。無論您希望拓展全球視野或進一步聚焦本地熱點，該平臺都能為您提供幫助。該平臺持續為不同規模和類型的銀行機構提供服務，能夠憑借豐富的功能和良好的適用性提供量身定制的獨特見解。*各地區銀行數量在我們數據統計總數中的占比2

11、023/2024年全球參與對標的銀行數量對標包含了從大型銀行到中小銀行的多類型參與者對標涵蓋了7大細分領域參與對標的銀行遍布全球預計將參與2024/2025年對標洞察的銀行數量平均100家銀行17家全球系統重要性銀行（GSIBS）7大支柱領域22個國家200+家銀行3%16%英國31%北美南美5%中東30%歐洲其他地區12%亞太3%北歐銀行業戰略對標洞察報告BSBI轉型（BTRB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務

12、所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。6銀行業首席執行官觀點我們的調查顯示，雖然當前環境動蕩，但68%的全球銀行業首席執行官對全球經濟的增長前景充滿信心。在未來3年，釋放增長潛力的主要外部挑戰可能包括網絡犯罪/安全（81%）、生活成本（80%）、貿易管制（73%）、經濟不確定性（57%）以及地緣政治復雜性（48%）。在這種環境下，近半數銀行業首席執行官表示希望尋求外源性增長，并利用戰略聯盟實現增長目標。只有18%的受訪者強調會將內源性增長視為戰略目標。*2024年畢馬威銀行業首席執行官展望調查為上述洞察提供了補充數據銀行業戰

13、略對標洞察報告首席執行官觀點盡管經濟持續存在不確定性，但81%的銀行業首席執行官認為，采用生成式人工智能是首要投資任務，并清楚意識到該技術將如何顛覆當前的商業模式并創造新的機遇。事實上，他們預計生成式人工智能投資將在三到五年內產生回報。然而，他們在實施方面卻缺乏信心，只有一半的受訪者自信可以通過強大的治理框架安全地部署人工智能。只有43%的受訪者確信自己在網絡安全方面的計劃能夠跟上人工智能的快速發展步伐。另有72%的受訪者表示正在增加網絡安全投資，以避免運營受人工智能風險影響，并同時建立聚焦網絡安全的文化，將其作為把人工智能融入自身組織的核心基礎。ESG 從合規到實現差異化價值ESG被視為是建

14、立客戶關系，打造良好品牌聲譽，塑造資本配置以及開展并購和聯盟活動的主要驅動力。近一半的首席執行官預計，他們的ESG投資將在三到五年內實現可觀的回報率。75%的首席執行官在過去一年中未曾改變他們的氣候戰略，但調整了溝通宣傳方式，以滿足利益相關方不斷變化的需求。大多數銀行業首席執行官愿意代表其機構在政治或社會爭議問題上采取公開立場，并放棄雖能盈利但有損銀行形象的業務。絕大多數（79%）的受訪者認為他們能夠滿足新的報告準則要求，另有63%認為他們已將ESG作為一種價值創造手段完全融入自身業務之中。生產力 從降低成本轉向價值管理自新冠肺炎疫情爆發以來，銀行的成本收入比率出現了止跌回升。在銀行進一步努力

15、尋求優化成本之際，員工生產力成為了其中的一大關鍵環節。畢馬威國際的報告顯示，疫情過后，61%的受訪銀行高管表示降低成本已成為更為重要的戰略任務。盡管銀行在整個價值鏈中應用采購解決方案、數字化和自動化方面已經取得了相當大的進展，但薪酬占總成本的比例也有所上升，這表明轉型尚未能如期帶來生產力效益。2024年，我們開始看到他們從純粹降低成本，轉而尋求降低服務成本和提升員工生產力，并從成本管理轉而從股本回報率的角度出發尋求成本優化和企業價值管理。生成式人工智能 增長機會明顯，卻也潛藏危機 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責

16、任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。7員工隊伍 調整員工的勝任元素并把握回報93%的銀行業首席執行官預計2024/2025年其員工人數將會增加，但大多數認為員工級別的上升在未來三年不會超過于5%。當前，有86%受訪者希望他們的員工在未來三年內能重返辦公室辦公，只有10%的人傾向于采用混合辦公模式。事實上，他們正積極激勵員工重返辦公室，因為他們認為員工之間的知識傳承是影響自身企業整體的重要因素。不足三分之一（35%）的受訪者

17、表示，他們相信員工已經能夠充分利用新興技術，或者認為他們的數據已經為生成式人工智能的使用做好準備。而他們似乎也已經準備好通過試驗幫助員工學習相關知識并推廣創新。銀行業戰略對標洞察報告首席執行官觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。8 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢

18、馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。8目錄財務（BFFB）洞察：2023/2024年財務對標分析.首席價值官冉冉升起：首席財務官一職不斷演變.加強業財融合，鑄就靈活的技術職能.財務系統轉型中如何化控制為優勢.人力資源（BHRB）您是否已經準備好迎接新一代員工？.風險合規（BRFB）洞察：2023/2024年風險與合規對標分析.銀行業ESG風險管理：畢馬威2024年調查結果啟示.風險管

19、理成本轉型.銀行業在模型風險和模型驗證領域面臨的挑戰.數字客戶體驗（BCXB）數字客戶體驗差距.洞察：2023/2024年客戶體驗數據分析.通過以人為本的體驗平衡數字創新.轉型（BTRB）全球轉型調查：關鍵轉型支柱.成本（BECB）洞察：2023/2024年企業成本對標分析.改變成本觀念：利用服務成本推動價值優化.關于人工智能、挑戰者銀行和創新的其他觀點人工智能給財務領域帶來的機遇.英國挑戰者銀行的崛起.創新僵局：加拿大努力擺脫銀行業困境.銀行業戰略對標洞察團隊和撰稿人.122428323642505458646874849094102108114120 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊

20、普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。9 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所

21、有，不得轉載。10 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。10 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國

22、私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。11財務(BFFB)Aris Kossoras合伙人畢馬威加拿大銀行業戰略對標洞察全球主管合伙人兼項目發起人電郵：ariskossoraskpmg.caNelly Ford高級經理畢馬威英國銀行業戰略對標洞察項目主管電郵：nelly.fordkpmg.co.uk 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限

23、公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。11洞察：2023/2024年財務領域對標分析在對我們數據庫涵蓋的銀行的直接財務成本（CoF）占總運營成本的百分比進行評估時，我們發現零售銀行通常會產生更高的直接成本，非常接近行業平均水平。這一現象在挑戰者零售銀行中更為明顯，他們的直接成本均超過行業平均水平?？傌攧粘杀菊伎傔\營成本的百分比也呈現出了類似的特征，即零售銀行接近行業平均水平，而挑戰者零售銀行則大大超過這一水平。這主要是由于挑戰者銀行的非全職員工成本較高。盡管零售銀行與財務相關的成本較高，但他們的生產力也持續處于較高水平。相比之下，私人銀行的平均財務成本最低。全能銀行總體

24、財務成本與行業平均水平一致，他們與全職員工相關的費用最低，與IT相關的成本則明顯偏高。在區域層面，我們數據庫涵蓋的歐洲銀行呈現出相當高的平均直接財務成本和總財務成本，與他們的北美同行相比更為突出。子行業平均成本細分65%全能銀行挑戰者零售銀行傳統零售銀行私人銀行行業均值總成本和直接成本均值3.4%2.6%4.2%3.7%3.4%2.8%2.8%2.3%3.4%2.8%全能銀行挑戰者零售銀行傳統零售銀行私人銀行行業均值總財務成本占總運營成本的百分比直接財務成本占運營成本的百分比全職員工成本占總財務成本的百分比非全職員工成本占總財務成本的百分比用于運營銀行（RTB）的IT成本占總財務成本的百分比用

25、于改變銀行（CTB）的IT成本占總財務成本的百分比60%63%61%銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）16%13%27%12%21%14%21%14%6%57%18%8%7%1%2%4%直接財務成本部分IT財務成本部分 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。12 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙

26、)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。13區域均值北美總財務成本2.5%直接財務成本1.9%IT成本24.3%價值創造33.1%價值保護50.8%治理與變革16.1%平均總采購比率31.7%歐洲其他地區總財務成本3.9%直接財務成本3.2%IT成本17.8%價值創造31.2%價值保護50.3%治理與變革18.6%平均總采購比率35.2%中東總財務成本2.4%

27、直接財務成本2.1%IT成本15.0%價值創造30.3%價值保護63.6%治理與變革6.1%平均總采購比率23.8%北歐總財務成本4.3%直接財務成本3.1%IT成本28.7%價值創造29.9%價值保護42.7%治理與變革27.4%平均總采購比率31.0%亞太總財務成本3.2%直接財務成本2.5%IT成本22.5%價值創造30.2%價值保護49.4%治理與變革20.5%平均總采購比率42.0%銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務

28、所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。14在評估財務價值，特別是評估各子行業的價值保護和價值創造活動的集中度時，我們發現零售銀行的價值創造對價值保護以及治理與變革的比例最接近理想的60:40。盡管大多數銀行仍達不到這一較理想的平衡狀態，但我們在過去一年中觀察發現，一些機構正積極提升價值創造占比。這反映出，隨著銀行越來越認識到財務在推動業務增長方面具有重要戰略意義，他們也逐漸從主要聚焦控制的傳統財務轉向。對數據集成和自動化的適度投資進一步說明了財務在協助推動業務發展方面正發揮全

29、新的作用。盡管如此，銀行面臨的核心挑戰仍然存在，即如何在不破壞對財務而言至關重要的關鍵價值保護職能的情況下，進一步加強其價值創造職能。在全球范圍內，各地銀行價值創造活動占比極為相似，大多處于30%左右。有趣的是，我們的數據顯示，中東銀行在治理與變革活動方面投入占比明顯較低，而北歐銀行這一占比則遠高于平均水平，這表明后者更加關注監管合規和流程改進。價值創造價值保護治理與變革子行業均值子行業頭部銀行32%51%17%31%48%21%35%49%16%27%55%18%31%50%19%51%36%13%全能銀行全能銀行挑戰者零售銀行挑戰者零售銀行60%24%16%41%37%22%傳統零售銀行4

30、5%45%10%傳統零售銀行私人銀行私人銀行行業均值財務價值銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。15從區域來看，亞太地區銀行平均采購比率最高，達到42%，這表明他們更加依賴外包。相比之下，中東銀行的平均采購比率明顯較低，僅為23.8%，遠低于全球平均水平。50%93%內部/

31、管理報告20%49%35%74%資產負債表和資本管理業務合作規劃、預算和預測29%88%財務變革41%99%財務系統和數據管理53%85%其他30%95%產品相關會計49%94%非產品相關會計59%94%財務控制57%96%財務/法定報告36%86%監管報告50%82%稅務會計和報告22%70%2023年銀行平均采購比率2023年頭部銀行采購比率銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）采購的發展演變各類活動的銀行平均采購比率和頭部銀行采購比率下表展示了按活動劃分的銀行平均采購比率和頭部銀行采購比率。與去年報告所反映的一樣，“非產品相關會計”和“內部/管理報告”的平均采購比率同比增長最為強勁，這表

32、明這些領域外包增加的趨勢較為明顯。2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。16有趣的是，在個別子行業中，挑戰者零售銀行的員工管理技能遠勝于同行。然而，他們的整體技能相對薄弱，總體得分較低。相較而言，全能銀行在各方面能力都獲得了最高得分，技術和管理能力都表現出較為全面的發展。這種差距迫切要求整個銀行業必須有針對性地發

33、展領導力和員工管理技能，以確保團隊能夠在日益復雜的環境中取得成功。全能銀行傳統零售銀行挑戰者零售銀行領導技能領導技能會計專業知識會計專業知識市場知識流程和系統管理流程和系統管理銀行/產品知識銀行/產品知識3.53.33.63.34.24.13.23.2員工管理員工管理領導技能領導技能會計專業知識會計專業知識市場知識員工管理員工管理流程和系統管理流程和系統管理3.7銀行/產品知識3.33.0 3.34.23.3 3.42.82.73.03.4銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）財務領域勞動力：員工技能在評估員工和技能時，我們發現在諸多領域中，會計專業知識往往得分較高。然而，在流程和系統管理、員

34、工管理和領導技能等領域則存在明顯不足。這一差距表明，盡管員工擁有強大的技術能力，但銀行普遍缺乏卓越的領導能力。我們前幾年的報告就已揭示了之一問題。4.13.6私人銀行銀行/產品知識3.43.63.3市場知識市場知識 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。17在研究各子行業時，我們發現我們數據庫涵蓋的銀行中，有60

35、%的私人銀行的董事總經理至副總裁的數量占全職員工的比例在25-50%之間，緊隨其后的是全能銀行，為48.4%。相較而言，大部分零售銀行仍然采用“淚滴型”組織架構。這表明，私人銀行和全能銀行的組織架構已經開始向更為平衡的“鉆石型”轉變，而零售銀行則仍然較為依賴傳統架構。隨著這些變化的逐漸發展，我們預計在技術不斷整合以及戰略和增值職務需求不斷增加的驅動下，將有更多的銀行實施此類轉型。私人銀行挑戰者零售銀行低中58%37%48%42%高67%33%20%60%20%銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）財務組織架構我們的數據顯示，絕大多數銀行仍在堅持傳統的“淚滴型”組織架構。但我們也看到部分銀行正在

36、向“鉆石型”組織架構過渡，預計這一趨勢在未來幾年將會加速發展。隨著數據分析和自動化投資的持續，我們預計需要分析師手動執行任務的情況將會減少，這將使他們能夠騰出手來在組織中承擔更多的戰略職務。全能銀行最佳實踐董事總經理董事/執行董事副總裁顧問/助理副總裁分析師層級最佳組織架構形式的演變2013-2025/30過去十年趨勢未來十年趨勢傳統零售銀行挑戰者零售銀行私人銀行所有全職員工2013-2017所有全職員工2017-2021所有全職員工2022-2025/30在全職員工中的占比：董事總經理至副總裁傳統零售銀行全能銀行10%5%2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所

37、，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。18IT細分：成本、上云和數據集成基礎設施 上云現有軟件許可應用程序維護基礎設施 內部部署基礎設施建設成本第三方顧問新軟件許可支持創新項目類（CTB）概覽維護現有業務類（RTB）概覽挑戰者零售銀行傳統零售銀行50%35%13%47%35%18%36%11%53%40%18%42%私人銀行全能銀行傳統零售銀行挑戰者零售銀行全能銀行私人銀行用于改變

38、銀行的IT成本細分用于運營銀行的IT成本細分8%10%32%26%2%1%9%12%敏捷工具（BPM、RPA）總賬/子分類賬數據存儲/ETL建模和計算引擎數據可視化和管理信息系統分析 財務和監管報告其他規劃、預算和預測9%9%7%25%9%32%7%2%各子行業中已上云銀行的占比行業整體全能銀行 傳統零售銀行 挑戰者零售銀行私人銀行59%67%41%57%60%31%12%35%22%40%10%28%22%35%61%42%19%38%銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）1%1%3%2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國

39、有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。19高度聯合高度集成滯后部分集成挑戰者零售銀行私人銀行傳統零售銀行全能銀行各流程上云情況財務數據概覽財務能力與上一年類似，我們發現各銀行主要專注于將管理報告、規劃和預測流程遷移到云端。相比之下，會計引擎和數據倉庫上云的優先級仍然較低。在數據集成方面，我們發現在受訪私人銀行中，大部分（40%）已實現高度集成，剩余40%已實現部分集成。另一方面，全能銀行表現出了不同的趨勢他們中52%采

40、用了高度聯合的數據架構，只有18%實現高度集成。零售銀行的分布則更加均衡，大約四分之一實現了高度集成，另有四分之一實現了部分集成。然而，挑戰者零售銀行在這一方面卻未能跟上，有67%的銀行數據架構已經過時或較為分散，只有17%實現了高度集成。項目管理能力數據科學能力專業會計能力規劃和預測管理報告合并總賬數據倉庫子分類賬會計引擎12%52%18%18%20%40%40%18%29%29%24%66%17%17%挑戰者零售銀行傳統零售銀行全能銀行私人銀行11%5%40%4%4%31%10%5%53%17%36%35%銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）25%25%21%16%15%13%13%在分

41、析各子行業的團隊資質時，我們發現了顯著的差異。在專業會計能力方面，私人銀行處于領先地位，其具備專業會計資格的員工比例最高，達53%，其次是傳統零售銀行，為40%。然而，我們的數據顯示，大多數銀行的項目管理和數據科學能力都較為薄弱，挑戰者零售銀行除外。在挑戰者零售銀行中，36%的員工具備數據科學資質，在所有子行業中占比最高。這表明挑戰者零售銀行的能力構成與其他銀行截然不同，這與他們比傳統銀行更加注重數字化能力有關。2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師

42、事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。20云基礎設施即服務數據轉換/ETL數字工作流程機器學習自然語言生成機器人流程自動化可視化產品相關會計18%28%15%11%3%20%30%30%非產品相關會計18%23%16%7%2%23%26%26%財務控制11%30%33%33%3%2%33%33%30%財務/法定報告20%26%23%3%3%13%30%30%監管報告18%34%34%31%2%3%18%31%31%稅務會計和報告10%20%20%20%20%5%2%10%18%資產負債表和資本

43、管理15%23%23%11%2%3%11%21%業務合作11%16%11%5%2%7%30%30%內部/管理報告18%30%28%7%5%8%54%54%規劃、預算和預測18%28%20%8%3%5%36%36%財務變革15%15%23%23%7%2%16%21%財務系統和數據管理21%30%30%28%2%3%18%28%在調查流程自動化時，我們看到可視化和數據轉換仍然是大多數銀行在重要流程中聚焦的關鍵領域。相比之下，自然語言生成（NLG）工具和機器學習應用占比仍然較小。然而，隨著銀行越來越多地采用人工智能技術并擴展其自動化能力，我們預計未來五年機器學習將日益得到重視。最先其次最后業務流程工

44、具33%28%39%數據模型集成53%39%8%面向未來的財務人才39%42%19%洞察與決策分析59%36%5%51%上云37%18%45%機器人流程自動化與認知自動化16%33%銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）流程自動化已經使用或預期將會使用特定技術實現關鍵財務活動自動化的受訪銀行占比銀行未來投資重點各項重點投資的銀行占比 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公

45、司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。213.0%2.5%2.0%1.5%1.0%0.5%0.0%2018201920202021202220232028總財務成本直接財務成本IT財務成本財務趨勢多年來，平均總財務成本占總運營成本的百分比保持相對穩定，通常在2.5%至3.5%之間。然而，近年來，我們觀察到總成本和直接成本都有小幅上升的趨勢，主要是由于非IT相關費用的增加，如監管合規費用、咨詢費用以及運營效率低下。究其原因，是由于不斷變化的市場條件導致管理財務流程的復雜性日益增加。展望未來，隨著越來越多的銀行投資于先進的數據集成和自動化技術，我們預計此類成本將大幅下降。這些

46、投資有望能夠幫助精簡財務職能，優化運營，并最終減少對手動流程的依賴，從而大幅節省成本并提高生產力。隨著銀行向更高效的以數據為驅動的模型過渡，他們很可能將獲得更顯著的規模經濟。另一方面，盡管隨著銀行繼續升級和擴大其IT基礎設施以支持數字化轉型工作，IT成本可能會出現小幅增長，但預計總體將保持相對穩定。雖然云技術、機器學習和人工智能的應用需要大量的前期投資，但這些技術有望能夠提高長期效率，從而抵消初期增加的成本。財務成本多年來，各銀行的工作重心相對一致，價值保護活動占比始終徘徊在50%左右，價值創造活動則維持在30%左右。理想情況下，此類占比應該出現反轉，以反映出財務在推動商業價值方面扮演著更重要

47、的戰略角色。我們預計這一轉變將在未來幾年發生，因為銀行會逐漸擺脫以控制為主的傳統財務職能，轉而打造內部價值創造職能。這一進展較為緩慢，許多銀行的數據集成仍處于次優水平，使其難以充分改善價值創造工作。然而，我們也看到了一些積極發展的跡象。在過去的一年里，我們數據庫所涵蓋的許多銀行在提高自身價值創造與價值保護活動之間的比率方面取得了顯著進展。這些改進主要歸功于更好的業務合作和更有效的資產負債表優化。隨著各銀行繼續在數據集成和自動化方面進行投資，我們預計上述比率將獲得進一步改善，財務職能將變得更加敏捷，更加以數據為驅動，并成為長期業務戰略的重要組成部分。工作聚焦情況60.0%50.0%40.0%30

48、.0%20.0%10.0%0.0%2018201920202021202220232028價值保護價值創造治理與變革銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）3.5%2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。22在對細分成本，特別是與IT相關的支出進行分析時，我們發現各銀行近年來的IT支出也保持相對一致。其中，全職員工的

49、財務成本仍然是最大的組成部分，約占支出的65%，而非全職員工的財務成本，如專業服務費用和其他費用，約占20%。用于改變銀行的IT成本最低，約為5%，這反映出對具有變革性的IT舉措的支出較少。相比之下，用于運營銀行（包括維護現有IT系統和基礎設施）的IT成本約占15%，突出表明IT預算的很大一部分仍主要用于維持日常運營。我們預計未來幾年與IT相關的支出將逐漸下降。這在很大程度上是由于銀行逐漸轉向對數據集成模型和現代IT基礎設施進行前期投資，預計這些初始成本從長期來看將有助于提升效率并降低成本。隨著銀行不斷增強其數字化能力并簡化運營，對IT維護和支持的需求預計將出現下降，從而減少總體IT支出。同樣

50、，由于自動化技術可減少對大型財務團隊的需求，全職員工成本可能也會因此降低。財務部門的許多手動和重復性任務將實現自動化，從而減少所需員工數量，尤其是低技能員工的數量。然而，余下員工的專業化程度將得到提升，能夠利用數據和分析來推動戰略決策的數據工程師和管理員工占比將上升。雖然上述轉變可能會導致員工數量減少，但這不一定能夠降低全職員工總成本，因為專業員工可能會獲得更高的薪水。盡管如此，在自動化對財務職能的重塑作用下，預計全職員工總成本將出現凈下降。IT成本細分70%60%50%40%30%20%10%0%2018201920202021202220232028非全職員工財務成本用于改變銀行的IT成本

51、全職員工財務成本用于運營銀行的IT成本2024年，我們觀察到全能銀行、零售銀行和私人銀行在培訓預算差距有所收斂，目前這三個子行業的全職員工平均培訓預算約為1,000美元。與過去五年相比，他們的培訓預算有了大幅提升，顯然各銀行越來越重視技能培養和人才發展。挑戰者零售銀行也呈現出類似的上升趨勢，盡管其平均培訓預算仍低于行業均值。展望未來，我們預計這一趨勢將持續下去，業內各銀行將進一步增加對員工培訓的投資。這一支出的增加反映出他們越來越重視吸引和留住頂尖人才，面向未來做好財務人員方面的準備。除了發展專業技能之外，我們希望銀行更多地幫助員工成為價值創造的驅動因素。這就要求他們重點考慮開展戰略思維、數據

52、分析和決策等領域的培訓，以確保團隊能夠為業務增長和創新做出有意義的貢獻。培訓預算2,5002,0001,5001,0001,0005000銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）財務趨勢2018零售銀行 私人銀行全能銀行20192020202120222023202420252028 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不

53、得轉載。23銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。24首席價值官冉冉升起：首席財務官一職不斷演變在銀行業中，首席財務官的角色將在未來十年發生重大轉變。以往，首席財務官通常負責引領創造財務成果并相應承擔最終責任，隨著自動化、人工智能和數據驅動決策的發展，他們的角色正在被重新定義

54、。隨著傳統的財務工作日益自動化或逐漸交由人工智能處理，財務職能越發有可能對其核心業務進行重塑，從而大幅縮小團隊規模在某些情況下，縮小幅度高達50%。在自動化、云技術和數據分析的加持下，首席財務官將從傳統的控制角色向以合規為中心的中層管理角色轉移，逐漸轉型成為首席價值官。新的角色將在利用人工智能進行業務洞察的環境中推動業務戰略制定、業績分析和數據集成。未來，我們預計財務領域的員工和技能也將發生重大轉變，那些不愿或無法適應的人將面臨被淘汰的境地。盡管從首席財務官到首席價值官的轉變在部分銀行已經起步，但大多數傳統銀行尚未行動。財務能力轉型：再次創新的必要性隨著傳統會計技能淘汰加速，財務團隊必須作出相

55、應調整，不再雇傭有會計背景的員工。由于曾經構成會計師職業發展的核心工作實現了自動化，他們的職業發展軌跡可能會因此發生重大轉變。通過人工編制冗長業績和財務結果報告的時代將很快過去，取而代之的是由數據專家基于市場和產品專家直接提供的信息開發的人工智能解決方案。在深度學習計算引擎的幫助下，這些專家不僅能夠解讀內部數據，還能夠解讀外部市場信號，從而對業務戰略的制定提供更多真知灼見。從本質上講，未來的財務團隊將越來越多地由能夠基于數據展現令人信服的圖景的戰略思想家和數據專家組成，而非傳統的會計師。大多數領先學術機構已經在調整課程以適應這一新的現實，從而確保不會導致培養出來的財務專業人員供過于求。隨著銀行

56、和企業逐漸朝著由數據、人工智能和自動化驅動的未來發展，首席財務官的角色將不可避免地發生變化。銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）云轉型：剝離核心財務職責傳統上，一個機構的財務職能負責對其財務報告進行端到端管理。然而，云技術的進步已經開始使各個環節實現標準化和簡單化。使用基于云的核心財務應用程序，再加上投資發展數據集成，將取代以往的核心人力工作。例如，以往通常需要員工花費幾天或幾周的時間并大量加班進行月結的工作，以后可近乎實時完成，從而使月結變得不足為慮。這可能會導致財務團隊發生大幅重組，相關資源顯著減少，并將重心轉向設定會計引擎參數、檢測和解決異常以及為業務決策提供支持。2025 畢馬威華振

57、會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。25首席財務官的新興職能：首席價值官在傳統首席財務官職能不斷減少之際，金融機構首席價值官的興起有望成為補充。這些領導職位在推動增長方面將越發重要，他們聚焦利用增強的數據集確保組織能夠采取正確的管理行動，以便在快速發展的市場格局中保持競爭力，或者如杰夫貝佐斯（Jeff Bezos）所說的，“專注于

58、能夠改善業績的事項”。對此，市場可能更希望他們具備更深層次的數據和技術能力，尤其需要更敏銳的洞察力和更有效的溝通宣傳能力簡而言之，就是需要擁有數據工程學位的業務管理人員。部分首席財務官可能將很快開始逐漸承擔這種新興角色，有別于以往的是，他們將專注于數據工程、智能預測和業務合作洞察。然而，大多數首席財務官可能無法因應這一趨勢轉變成為首席價值官。整體規劃和業績監控整體規劃和業績監控團隊被定位為現代機構的神經中樞，由首席價值官領導，與戰略和企業發展團隊開展密切合作。該團隊的出現，將標志著組織架構中權力的重大轉移。他們直接向首席執行官報告，為業務戰略提供支持信息，將業務部門和集團高管視為同等客戶提供價

59、值分析服務。首席價值官不會對自下而上的預算進行匯總，而是將戰略規劃與企業和業務部門的規劃和分析相結合，在考慮各種運營要素的基礎上優先關注資產負債表。首席價值官的團隊將利用機器學習集中運行所有規劃模型，并將這些模型分發給業務部門，以便能夠直接在平臺上基于模型假設與他們進行互動，從而實現連續預測。生成式人工智能和先進可視化工具的使用能有助于實現完整的業務自助服務，并通過動態儀表板和語言學習模型驅動的聊天機器人實時提供洞察信息。銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）數據集成、自動化、外包和裁員在未來幾年，我們所熟悉的傳統財務組織架構也將經歷重塑。出于監管合規目的，銀行和大型企業必然將保留企業控制人和

60、法人實體控制人等職務。之前向各區域首席財務官報告的法律實體控制人將直接向集團控制人報告，后者可能會整合到卓越中心的職能之中。與此同時，會計工作將完全自動化或外包。屆時剩下的財務運營工作將被納入企業整體業務服務范圍。這種重組代表著對財務職能的全面重新構想，其中較為重要的是哪些職能將被取消。但合規和控制仍將是財務必須承擔的必要的職能。2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)

61、相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。26未來組織藍圖首席價值官將不再需要各種電子表格，而是通過集中運行所有規劃模型，使用尖端機器學習算法自上而下地預測和塑造所在銀行。業務部門將不再依賴財務業務合作伙伴來解讀數據，而是直接與模型交互，實時調整假設并持續進行場景規劃。在此基礎上，生成式人工智能和先進可視化工具則會通過動態儀表板和對話式人工智能聊天機器人為業務部門提供自助服務。去除了中間環節的決策支持能最大限度縮短從解讀數據到采取管理行動之間的間隔時間?？刂朴捎谑紫瘍r值官團隊獨立于會計和控制職能之外開展所有規劃和業績分析，因此傳統首席財務官在銀行中的角色將相應發生轉變。若首席財務

62、官無法適應并轉型為首席價值觀，則其相對于首席價值官的重要性將被邊緣化，但他們仍然是財務合規監督的最后堡壘。在這種情況下，他們將被視為企業的“標配”，無法幫助企業脫穎而出。未來組織藍圖在融合了大量數據集和人工智能驅動的控制和洞察的新世界中，首席價值官團隊將不再需要具備傳統的財務技能。與此同時，由于財務不再涉入業績洞察，財務業務合作伙伴也應作出相應轉變。業務財務團隊將呈現扁平化，圍繞首席價值官提供管理行動建議，以助彌補與預測和規劃的差距，并制定實現長期業務計劃的戰略。部分上述變化已在全球銀行業中悄然發生。例如，一家總部位于美國的大型全球系統重要性銀行已將其原本的法律實體控制職能中的集團財務控制職能

63、與業務財務職能完全分離。然而，集團財務負責人和業務財務主管仍暫時向集團首席財務官報告。首席執行官業務部門首席價值官首席風險官首席數據官全球業務服務（企業和基礎設施運營）價值分析（增長和生產力）法律實體控制和財務與監管報告監控控制銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。27未來屬

64、于首席價值官隨著銀行和企業逐漸朝著由數據、人工智能和自動化驅動的未來發展，首席財務官的角色將不可避免地發生變化。首席價值官等專業領導角色的出現，以及在統一控制基礎上進行財務監督整合，是新時代來臨的標志。在這個新的時代，業績分析和技術創新的優先級將高于傳統的財務監督。在銀行積極采用數據驅動洞察之際，財務專業人員也必須適應變化，以確保不會掉隊。否則，在無需通過財務即可獲取洞察和戰略領導力的世界里，他們將變得無足輕重。預計上述轉變將不僅僅涉及架構重組，而是對銀行財務職能的根本性重塑。在這一過程中，各團隊將出現規模收縮，職務也將隨著銀行的數據和人工智能成熟度發展而發生演變。雖然傳統的首席財務官角色應該

65、不會因此變得無關緊要或完全消失，但未來首席價值官無疑將獲得更大的舞臺。因此，當前的首席財務官必須為未來做好準備，以把握住這一機遇。若對這種價值天平變化持抵觸心里，則他們將面臨被降職和易于被取代的風險。Aris Kossoras銀行業戰略對標洞察全球主管合伙人畢馬威加拿大電郵：ariskossoraskpmg.caSteve Pratley合伙人畢馬威澳大利亞電郵：.auIrtaza Nawazish經理畢馬威加拿大電郵：inawazishkpmg.ca銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中

66、國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。28加強業財融合，鑄就靈活的技術職能支持敏捷技術轉型對財務有何意義？近年來，商業環境日益動蕩多變。銀行必須能夠快速有效地應對這些變化。實現任何面向未來的轉型都是確保銀行順利開展業務的基石。轉用敏捷工作方式可使銀行在應對內外部挑戰時更游刃有余。此舉還能使銀行得以通過更結構化、更明確的方式了解其交付成本和相關收益，從而促進價值創造。為此，銀行應創建以結果為導向自主開展工作的高績效團隊

67、。實施敏捷工作方式需要快節奏的迭代式項目，并注重持續改進和協作。轉用敏捷工作方式對銀行的項目交付方法有著重大影響，在此過程中，其下列現有關鍵流程可能顯得過時和低效，包括：1.項目規劃、預算和預測2.項目會計3.交付管理4.收益跟蹤和報告5.時間記錄和資產資本化銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員

68、。版權所有，不得轉載。29敏捷工作方式對財務要素的影響傳統方式財務應如何適應以提升敏捷度項目規劃項目規劃、預算和預測預算和預測傳統關注歷史業績的方式并不能為解決方案開發或為從增量產品/服務開發中獲得見解提供必要的信息，這有礙制定前瞻性/最佳決策，也無法提供必要的證據以確定業務是否 仍 應 沿 用 某 項 計 劃 的 最 小 可 行 產品（MVP）。聚焦歷史業績意味著財務無法適應需要快速試錯和快速收效的敏捷工作方法。敏捷工作方法注重確保業務（如技術）能夠始終為客戶提供價值。對于財務而言，這意味著需要為用戶提供適當的系統、工具和洞察信息，以便根據實時準確的財務數據更快、更具前瞻性地制定決策。項目會

69、計項目會計通過頻繁提出緊急需求追求邊際價值，無法實現最優結果。只有在最主要的兩個或三個任務中聚焦最優先的項目，才可確保獲得最佳價值。敏捷工作方法鼓勵在成本和價值評估的基礎上定期重新優化計劃排序。此舉有助于改進投資決策，并確保投資能夠更好地針對與總體戰略有明確聯系的計劃。為此，財務必須采用特定架構，在計劃的成本和收益與集團的戰略之間建立明確的聯系，例如將戰略與目標和關鍵成果掛鉤。衡量交付的投資回報衡量交付的投資回報在傳統瀑布式項目管理中，交付管理在初始階段就進行定義，即項目交付貫穿始終，任何與預定目標和時間表不一致的變化或調整都很難實施。敏捷工作方式通過短迭代或類似手段（通常以2-4周為周期）逐

70、漸產生和接受交付成果，借此鼓勵開發人員與最終接受和使用交付成果的人士進行頻繁溝通，從而提高項目交付的效率和效果。對于財務而言，這意味著能夠利用每次交付沖刺產生的數據來了解交付成本和資產價值。收益跟蹤和報告收益跟蹤和報告通過收益來深入洞察有效投資，是識別未來贏家的關鍵。若無法做到這一點，資金或被用于提供客戶可能不再想要的服務/產品（無論是否“按時按預算”交付）。傳統上，財務在交付后很少跟蹤實際收益，從而使吸取經驗教訓用于未來項目變得不太可能。敏捷工作方式的關鍵是秉承持續改進的心態，追求減少浪費和提高效率的目標。最終，流程和系統的簡化將推動成本節約，并確保與投資相關的收益和成本清晰明確。財務是跟蹤

71、和了解項目實際成本和效益的關鍵。針對活動資本化規則使針對活動資本化規則使用數據和分析工具取代用數據和分析工具取代手動時間記錄手動時間記錄傳統時間記錄流程主要依賴員工手動更新，這往往較為耗時且不太準確?？梢岳妹艚萁桓豆芾砉ぞ邔崿F時間記錄的自動化，從而將資源和結果聯系起來。通過交付管理工具與財務系統的集成，也實現了流程、控制和財務報表的自動化。資產資本化資產資本化高度手動的資本化過程可能導致財務和業務部門同事花費大量額外時間進行判斷。此外，時間記錄不準確可能導致資本化過程失真且低效，從而導致錯誤的資產估值和減值。為敏捷項目開發正確的資本化方法，可使其成本得到公平核算，從而減少年度損益影響。還可制

72、定相應控制和會計政策，為敏捷項目的準確資本化提供支持。銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。30采取敏捷投資和資金治理當采用敏捷治理模式時，集團戰略和交付團隊之間需要協調一致，確保所有交付計劃均與集團戰略相關聯，并具有明確、可衡量的交付收益。必須就此設置迭代審核程序，以實現計

73、劃的重新排序和團隊之間資源的動態分配。此舉將使財務得以持續評估此類計劃是否能在預期時間內產生符合集團戰略的成果，并培養應對內外部因素的韌性和靈活性。財務是制定并負責該程序的核心，可確保使用實時數據準確衡量成本和收益。01040805銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）定義標準目標和關鍵結果（OKR）并與集團戰略保持一致針對投資組合滾動報告成本/收益和高管獎勵設立季度業務回顧論壇，以互相鎖定依賴關系，審核資金決策和業績指標在季度業務回顧（QBR）程序中審核交付和業績根據季度業務回顧結果在價值流層面對沖刺/待辦事項規劃開展資金審核0607通過大房間規劃將交付（項目/史詩）與目標和關鍵結果相關聯將

74、目標和關鍵結果與業績記分卡衡量標準掛鉤制定集團戰略圖例：0203執行委員會領導團隊價值流敏捷變革團隊 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。31在財務職能中以敏捷方式實現有效業績管理的指導原則在轉用敏捷變革管理時，銀行的業績管理方法經常面臨問題，因為他們以往使用的指標（如成本和利潤中心指標）不再符合關注價值流和產

75、品責任人的敏捷交付模式。與涵蓋范圍更廣泛的變革管理框架和原則保持一致，是成功實施敏捷變革管理的關鍵。敏捷變革管理的8個關鍵原則包括：以零基預算創建跨職能團隊，負責定義、測試和交付價值。應長期提供此類預算?；趫F隊能力的資金預分配是能否實現敏捷的關鍵所在，因此其關注點應從按時間和預算衡量里程碑，轉向衡量團隊投入時間與價值交付之間的關系。資金分配從一項繁瑣的年度工作，轉變為在依項目類別（即基礎、轉型或革命性項目）而定的可接受偏差范圍內進行滾動預測。定義包括預估業務價值和故事點（story point）的史詩故事，這對于定義、規劃和實現業務價值至關重要。為將要開發的解決方案定義特性（feature）

76、。對這些特性進行分析，定義最小可行產品并預估成本。設立精益投資組合管理委員會，以跟蹤經批準的史詩故事存儲庫，并在敏捷發布火車（Agile Release Train）獲取這些史詩故事時對其（重新）進行優先級排序。將預估業務價值與已經實現的業務價值進行比較，從而持續衡量團隊的可預測性和進展的速度。根據業務價值的實現情況，在階段關口（stage-gate）進行資金發放或重新排序。不實施敏捷的方法會面臨什么風險？不實施敏捷的方法可能導致落后競爭對手，財務職能的成本管理和價值創造能力較差，且無法靈活應對不斷變化的市場。繼續采用傳統運營模式會帶來更多樣的風險。1.首先，財務報表將面臨成本和資產錯報的風險

77、，這可能導致無法實現戰略目標和不利的審計結果，也可能因違反監管要求而導致聲譽風險。2.此外，治理模式不佳可能導致需要開展更多審計工作增加并可能發現問題，因而需要投入較高成本進行修正，同時面臨罰款風險。3.隨著運營效率的下降和運營管理費用的提高，可能導致勞動力成本增加。上述所有風險都將造成股東信心不足和市場形象受損。因此，顯然財務職能部門可以通過采用敏捷的方法，為自身打造一個更具韌性和活力的未來。財務流程未能適應敏捷交付的銀行將面臨更大的監管壓力、聲譽受損風險和相關投資影響，并在業務交付和發展方面落后競爭對手。Katie Simpson經理畢馬威英國電郵：katie.simpsonkpmg.co

78、.ukJyotsna Goel高級經理畢馬威英國電郵：jyotsna.goelkpmg.co.uk0105060708020304銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。32財務系統轉型中如何化控制為優勢在財務系統轉型中，以創新思維對控制加以考慮將使您獲益并帶來競爭優勢。近年來

79、，新法規的出臺、政治經濟形勢的變化以及云計算、自助服務和人工智能的發展吸引了許多目光。但如今，盡管許多轉型計劃紛紛采用新的技術，卻并未與風險和控制等關鍵領域結合起來。這意味著負責風險和控制的首席財務官在這一發展變化中未能充分提出要求，不夠重視相關投資，并且抱有一種合規而非競爭的心態。這種情況似乎較為反常。對于銀行而言，將精心設計的控制框架納入轉型計劃可有助切實打造強有力的競爭優勢?；趧撔驴刂评砟?，我們已經幫助許多銀行建立了具備最新技術和強大能力的可持續運營模式，使其從中獲益甚多，并為滿足未來需求打下基礎。為了在轉型計劃中真正推動實施控制并培養競爭力，必須大力轉變思維，圍繞收益打造一個統一、綜

80、合的控制架構。具體方式如下：1）參與轉型主動進行控制優先級排序這首先要擺脫受限于監管指南和專業辭令的傳統思維，以免使控制進一步受到孤立。應對業務和收益加以考慮。必須從轉型伊始就將控制納入其中，而對此至關重要的是改變理念?？蓴U展的解決方案必須與運營模式各方面保持一致，例如端到端數據設計、技術解決方案、報告要素和人員能力，因此必須從一開始就考慮如何將控制貫穿其中。即使是一個簡單的改變，例如在用戶驗收測試（UAT）時首次對自動控制進行測試，也可以顯著降低組織的總成本，因此不難想象全流程控制可以獲得何等的收益。2）培養員工持續改進的能力銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）未來難以預測，因此打造能夠解

81、決所有未來問題的技術不切實際。應當培養適當的能力以推動持續改進。在轉型計劃中，應首先將財務和控制方面的關鍵利益相關方納入其中。借助他們的業務知識來設計控制和流程，以便在日常運營中考慮相關收益，并無縫融入技術和員工。近期的財務趨勢表明，技能和能力發展不僅應涵蓋技術控制專業知識，還應實現更平衡的技能組合，包括了解業務背景、管理利益相關方、開展數據分析、探索發展前景以及具備建立組織整體協作的戰略思維。將這些能力融入轉型計劃之中，您將能夠培養出持續改進文化及前瞻思維。2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事

82、務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。333）采用現成可用的新工具，而非調整原有工具這不是一個簡單的工具切換過程。許多企業也曾希望我們幫忙解決系統部署后遇到的問題?；谠贫说拈_發，促使在軟件即服務的架構中，實現一定程度的標準化變得尤為重要。因此，過度定制化變得不再可行，這就要求我們擺脫傳統觀念，以避免因復雜的插件、隱藏的邏輯，以及關鍵人員的權衡利弊和工作變動所帶來的風險。當今的智能系統內置了強大的控制功能、工作流程、管理信息系統儀表版、報告功能、

83、人工智能和機器學習功能。經驗表明，我們應當采用現成可用的工具，而非通過調整原有工具逐步適應。為了理解新技術的潛力，應該全面演示其所有功能。通過展示實際用例和行業最佳實踐，可以幫助推動技術成功落地。還應基于上述知識嚴格評估端到端的流程和控制，以去除不必要的活動并釋放資源。最后，您應當對此抱有信心，因為已經存在成功案例。雖然轉型艱難，但勝算很大。在過去的十年里，我們與許多銀行開展了合作，幫助他們通過真正融入新的工作方式和創新技術實現顯著的收益，包括達到40-50%的控制自動化水平、縮短工作日的服務暫停時間、培養聚焦重要事項的能力，以及獲取可信數據等。為了在轉型計劃中真正推動實施控制并培養競爭力，必

84、須大力轉變思維，圍繞收益打造一個統一、綜合的控制架構。Maurice Lips合伙人畢馬威英國電郵：maurice.lipskpmg.co.ukCarol Chung高級經理畢馬威英國電郵：carol.chungkpmg.co.ukChristopher Checkley合伙人畢馬威英國電郵：christopher.checkleykpmg.co.uk銀行業戰略對標洞察報告財務（BFFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合

85、伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。34 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。34 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特

86、別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。35人力資源(BHRB)Alejandro Modarelli合伙人畢馬威英國電郵：alejandro.modarellikpmg.co.ukPatrick Kay高級經理畢馬威英國電郵：Patrick.Kaykpmg.co.uk 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所

87、香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。35您是否已經準備好迎接新一代員工？與此同時，隨著遠程辦公模式和混合辦公模式的興起（受數字技術推動，并在新冠肺炎疫情期間加速發展），如今員工也希望能在平衡工作與生活方面獲得更大的靈活性。他們把自身福祉放在首位，經常會抵制“數字過載”問題。許多人準備通過跳槽，以更好地平衡工作與生活。來自全球各地的受訪員工中，40%表示正考慮今年離職。2對于銀行而言，這些趨勢正構成緊迫的挑戰。為了保持競爭力，他們必須同時：留住頂尖人才（71%的首席執行官將此視為一項關鍵挑戰）2保持員

88、工的敬業度和積極性，以遏制“悄然辭職”趨勢提高員工的生產力，以最高成本效益實現業務目標擁抱下一代技術，以獲得所需的成果令人欣慰的是，先進技術在推動上述變革的同時，也為人力資源職能部門創造了令人振奮的機遇。采用生成式人工智能、機器學習和自然語言處理等技術，能夠賦予人力資源職能部門新的能力，以實現所需的業務成果。此舉使得人力資源職能部門能夠幫助企業應對員工不斷變化的期望，包括提供更佳的員工體驗，從而增強他們的敬業度。這將最終轉化為更優質的客戶服務，進而為業務創造更好的業績。這些先進的技術已經為具備卓越人力資源職能部門的機構所用，我們稱此類機構為“探路者”。他們正快速采用新技術，重新思考自身向業務部

89、門提供的服務，并在此過程中探索人力資源轉型新浪潮。他們采取的措施包括：生成式人工智能不僅僅是一個廣為談論的熱點，也帶來了一次巨大的變革。在各機構努力順應數字革命大潮之時，人力資源也走到了轉型的十字路口，必須重新思考以后的工作內容、為員工賦能并創造可持續的價值?！?Mo Bari，人力資源智享拓能總監，畢馬威英國60%1Remodeling the HR Operating Model using Gen AI2The Future of HR:from flux to flow，畢馬威英國銀行業戰略對標洞察報告人力資源（BHRB）當今世界正飛速發展。擁抱顛覆性變革對于挖掘價值、推動盈利和加速增

90、長至關重要。人力資源在這其中發揮著舉足輕重的作用。在人工智能時代，尋求轉型并激勵和培養人才，對于企業應對紛繁復雜的市場變化不可或缺。的人力資源主管預計將在未來兩到三年內以人工智能為驅動來改變自身運營模式 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。36 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事

91、務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。37把體驗與福祉放在首位由于員工日益重視自己的個人福祉，各“探路者”機構紛紛利用現代技術創造高效的環境，以便能夠重點考慮員工體驗并專注業務戰略。數字工作流程工具可為員工提供一個統一的門戶網站，使他們無論身處何地，都能輕松地參與業務并妥善完成自己的工作。當前，“探路者”機構的人力資源職能部門正通過技術投資，積極衡量和塑造體驗。例如，利用傾聽互

92、動工具掌握員工心理狀態，并了解需要采取哪些行動以提高員工的敬業度和積極性。此外，他們還使用自然語言處理來有效地分析員工反饋或調查結果，并了解整體員工心態。因此，可以利用現代技術，根據員工主要關注的問題更好地打造符合他們需求的體驗。推進生產力發展領先的人力資源職能部門正利用生成式人工智能來處理重復和耗時的工作，以提高自身的生產力。例如，可以使用大型語言模型起草高質量的職位描述，也可以使用其他人工智能工具對簡歷進行篩選，以確定最佳候選人。這些技術能夠幫助人力資源專業人員將更多時間投入到需要人際互動的任務之中，使其得以專注為企業創造更多戰略價值。依然以招聘為例，這一過程效率的提高，使人才招聘合作伙伴

93、能夠識別和留住具有關鍵技能的頂尖人才。這也促成了員工服務的轉變，對人力資源三支柱模式產生了影響，使得員工可以通過統一的門戶，而非多個不同的渠道，與人力資源職能部門進行互動。打造數據驅動的洞察力，為員工隊伍建設提供指引人工智能和生成式人工智能的興起，使機構管理和塑造員工隊伍的方式發生了巨大的變化。為了緊跟上述趨勢，“探路者”機構部署采用了先進的數據和分析技術，以更好地持續了解自身的狀況和組織技能。人工智能可用于創建涵蓋機構現有技能的數據視圖，為勞動力戰略規劃提供支持，以確保機構對所需技能進行了投資。為了助力實現此類前瞻性勞動力規劃，機構也可利用先進的分析技術，根據業績和歷史數據對員工流失開展預測

94、，以便人力資源專業人員能夠設計和尋求有效的干預措施。為此，機構都紛紛部署先進技術以推動技能發展。例如，在人工智能的幫助下，導師可以為員工提供個性化的學習發展建議，指導和加速他們的職業發展，從而鞏固雇傭雙方之間的關系。結語在人工智能和生成式人工智能加速推動社會和職場變革之際，人力資源職能部門不能無動于衷。這些工具將有助于改善工作方式，并促進企業生產力提高。與“探路者”機構一樣，人力資源職能部門必須制定深謀遠慮的戰略，調整自身工作方式，并擁抱先進技術。對于追求卓越的人力資源職能部門，把握機會以創新方式利用人工智能，才能確保從人工智能中充分獲利。畢馬威具有幫助金融服務領域的人力資源職能部門充分利用人

95、工智能應對戰略挑戰的豐富經驗。我們正不斷與客戶開展合作，幫助他們加深對人工智能的認知和理解。應盡可能創造更多渠道，使所有員工能夠互動、參與和聯系。3”DavidMcCormack副首席人力資源官愛爾蘭聯合銀行對于希望能夠駕馭復雜的現代商業格局的機構而言，將員工隊伍的技能放在首位不僅僅是一種發展趨勢，還是一項戰略任務。4”Danny Seto董事總經理人力資本咨詢服務畢馬威美國3The Future of HR:from flux to flow，畢馬威英國4 The Rise of Skills-based Talent Strategies銀行業戰略對標洞察報告人力資源（BHRB）2025

96、畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。38人工智能對員工隊伍的影響人工智能對員工隊伍的影響如上所述，金融服務機構的人力資源職能部門正尋找新的方法對人工智能加以利用，以幫助自身組織促成重大變革。下文分析了人工智能對零售銀行業的影響，及其如何在更大范圍內左右人力資源態勢。對零售銀行業的影響零售銀行業對人工智能技能的需求顯著增長

97、：與其他行業相比，零售銀行業在采用人工智能方面秉持更加謹慎的態度。在全面采用人工智能輔助決策之前，他們大力加強數據、基礎設施和風險管理等基本要素。由于大量客戶數據面臨著風險和監管不確定性，因此零售銀行選擇基于個案實施人工智能，并制定了許多保護措施。到目前為止，諸如“服務助理”等主要用例已被證明效果頗佳。但在部分情況下，許多零售銀行仍受制于現有的IT系統以及分散在不同產品和服務之中的數據，這使其難以獲得有效部署人工智能所需的高質量集成數據。零售銀行致力于建立行為合規文化，因此更傾向于規避風險。在應用人工智能等新技術方面，與更具靈活性且秉持“自動化優先”理念的挑戰者銀行相比，零售銀行對從中獲益的認

98、知速度較慢。領先的人力資源職能部門正通過大力加強業務合作，將人工智能進一步融入自身業務。人工智能可減少招聘過程中搜索和選擇候選人等工作，在員工入職期間更好地傳達信息，利用人才平臺促進員工流動，主動分發戰略學習內容，以及通過更靈活的方式來傾聽員工的意見和想法，從而減少人力資源工作時間。+236%第1年出現生產力提升（5年合計：46%）第2-5年出現生產力提升所有技能組過去12個月要求具備人工智能技能的職位概況對起控制作用的人力資源職能的影響銀行業戰略對標洞察報告人力資源（BHRB）生成式人工智能和聊天機器人人工智能和機器學習技術人工智能和機器學習治理與運營人工智能和機器學習核心框架0300600

99、9001,200過去12個月的職位數量11%35%過去三年人工智能技能需求增幅過去12個月要求具備人工智能技能的職位比例4.5%2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。39由于人工智能正促使機構尋求轉型，人力資源和其他控制職能也必須相應行動起來。人工智能在帶來特有風險的同時，也促成了一套不斷發展的全新監管法規。隨著

100、人工智能治理能力不斷增強以滿足相關需求，我們或許將看到部分控制領域出現顯著發展，例如人力資源領域。更廣泛地來看，隨著操作任務的自動化，我們也可能看到員工越來越多地扮演起“審批者/驗證者”的角色，并對需經檢查和審批的由生成式人工智能產出的更多樣化結果負責。在人力資源職能部門轉用生成式人工智能的過程中，轉型和業務流程設計技能蔚為重要。人力資源專業人員還需要提高他們與人工智能相關的核心技能，以識別“幻覺”問題（一種大語言模型進行內容創造的固有問題，有時會導致產生虛假信息），并在不同情形下通過提示工程提取、總結和比較政策、法規和法律文件。所有這些都要求他們必須非常注重細節。人力資源職能部門將越來越需要

101、提高其員工在數據架構、數據質量和數據概念方面的技能，以便對在數據驅動下自動生成的內容和建議的真實性做出適當判斷。這也將使他們能夠針對存儲和處理敏感客戶數據提供適當建議。為變革做鋪墊那么，金融服務機構應如何為這一變革制定計劃？毫無疑問，人工智能，尤其是生成式人工智能，將持續推動所有機構優化其工作方式。這將有助于機構提高生產力，并騰出時間投入價值更高的活動，從而推動增長并改善員工體驗。在意識到人工智能的好處，并利用其提高生產力后，金融服務機構通?？梢钥紤]采取以下四種措施：在各職務的工作范圍內將節省的時間再次投入高價值任務將人才重新部署到需求和增長較高的業務領域維持各職務原有的結構和控制（但生產力的

102、提高緩解了時間壓力）裁撤大多數任務可以由人工智能完成的職務，從而實現短期成本節約節省成本并為通過重大轉型減少開支做好準備，這對面臨成本挑戰的機構而言極為有益，但僅僅注重削減成本可能屬于短視行為。相反，為了實現長期利益，機構應該著重提升員工技能及培養新技能?？偠灾?，正經歷重大變革的金融服務機構應該評估當前和未來的技能需求，并重點聚焦人員培訓，而非一味爭奪稀缺的人工智能人才。機構的勞動力規劃應與人工智能的應用速度保持一致，以改善客戶服務，尋求創新，或應對自然減員。在畢馬威的協助下，許多金融服務機構已經從人力資源等特定職能角度，了解人工智能對其業務的影響。盡管機構的情況各不相同，但都應該遵循一些關

103、鍵原則和方法，以便從不斷發展的復雜技術中獲得最大收益。希望為中期增長做好準備的領導者應增加新技能發展投資，而非裁員。5”Mel Newton人才事務和變革管理合伙人畢馬威英國5 Financial&Professional Services:The Future of AI&the Workforce（由倫敦金融城和畢馬威英國合著）畢馬威近期與人力資源相關的出版物技能導向型人才戰略的五大優勢數據驅動的人才分析：塑造高效團隊人力資源的未來：從波動到流暢下一代人力資源Patrick Kay高級經理畢馬威英國電郵：Patrick.Kaykpmg.co.ukJennifer Worrall經理畢馬威英

104、國電郵：jennifer.worrallkpmg.co.ukAlejandro Modarelli合伙人畢馬威英國電郵：alejandro.modarellikpmg.co.uk銀行業戰略對標洞察報告人力資源（BHRB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。40 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中

105、國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。40 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉

106、載。41風險合規(BRFB)Arvind Sarin合伙人畢馬威德國電郵：Albrecht Budke總監畢馬威德國電郵： 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。41與首席財務官非常相似，首席風險官正面臨著一個充滿挑戰的局面，這些挑戰源于最近的市場變化，自動化和人工智能等技術的發展，以及監管機構對特定問題的持續關

107、注。首席風險官必須能夠駕馭此類挑戰，并轉變自身職能，為應對未來需求做好準備。為了幫助首席風險官了解其面臨的獨特挑戰，并通過與同行和行業整體對比確定必要的轉型領域，畢馬威專門制定了針對風險與合規職能部門的對標方法。該方法以深入研究員工人數、全職員工分布和成本結構作為其綜合評估的核心。此外，它還能對與首席風險官高度相關的重點領域進行探索，包括新興趨勢和當前發展等，以確保首席風險官能夠駕馭不斷變化的風險格局。對標分析基于全球130多家采用不同商業模式的銀行的信息和數據。中等規模的歐洲銀行在接受調查的銀行中占比最大。面向首席風險官的對標分析信息2023/2024年風險與合規對標分析的結果已在受訪銀行的

108、首席風險官中得到了深入討論。詳細的分析結果使他們能夠確定在那些具體領域根據自身情況展開進一步討論和必要分析。全職員工分布是一個重要的運營數字，反映了銀行單個職能的效率。為此，風險與合規對標分析通過標準職能模型，對風險與合規主要子職能部門全職員工人數進行了綜合對比。下圖舉例說明了被分析銀行的風險與合規職能部門中全職員工的典型分布。風險與合規職能部門的成本構成中，包含了高昂的人力成本和對變革舉措的大量投資。此類財務投入對于打造并維持高效穩健的風險管理與合規系統，以動態應對不斷變化的財務形勢和監管要求，具有至關重要的作用。全職員工分布信用風險管理市場風險管理非金融風險管理企業風險管理量化風險分析/建

109、模首席運營官職能合規其他4%6%4%45%15%10%8%9%資料來源：Risk&Compliance Benchmark Analysis 2023&2024銀行業戰略對標洞察報告風險合規（BRFB）洞察：2023/2024年風險合規領域對標分析 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。42 2025 畢馬威華振

110、會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。43在納入對標分析的銀行當中，信用風險管理職能的全職員工最多。這凸顯出信用風險管理在銀行業務中占據著關鍵地位，很大一部分資源被專門用于評估、管理和化解信用風險。該職能部門全職員工分布的集中度與銀行的業務模式密切相關，尤其是開展了大量貸款相關活動的銀行。除了信用風險管理職能部門外，還有大量全職員工

111、分布在其他關鍵職能部門，如風險量化分析和建模以及首席運營官職能。這些領域的全職員工人數雖然不及信用風險職能部門，但在綜合風險管理和運營效率方面也發揮著關鍵作用。與其他風險職能部門相比，企業風險管理、市場風險管理和非金融風險管理職能部門的全職員工比例通常較低。這些職能部門的全職員工分布可能會因銀行的業務設置而存在很大差異，包括是否存在交易賬簿等，這將影響對市場風險管理資源的需求。合規職能是銀行第二道防線的組成部分，也具有較大的全職員工占比。需要注意的是，盡管合規職能部門的一些活動由首席風險官監督，但其他活動可能會被單獨管理，這反映了合規活動的多樣性。在后續幾年里，在監管要求和成本壓力上升的雙重作

112、用下，我們預計上述分布將隨著非金融風險的增加（由監管要求導致）而改變，而由于人工智能應用的加強，信用風險管理相關的全職員工占比可能出現下降。對成本結構加以考慮在對風險職能部門的全職員工資源進行有效評估時，必須考慮成本結構這一關鍵組成部分。風險管理職能與合規職能在人員成本和運營成本的相對比例上呈現出高度相似性。這種相似性凸顯出這些職能都需要依賴熟練的人員來有效地管理和緩釋風險，并確保遵守監管要求?？梢钥闯?，風險與合規職能部門的人員成本都超出機構整體水平。顯然他們都屬于人力資本密集型職能，要求具備專業的技能和知識，因而往往需要付出較高的工資。人力成本不僅反映在工資上，還反映在幫助員工了解最新監管變

113、化和風險管理技術所需的培訓和培養上。這些職能部門的大部分成本（約80-90%）用于運營銀行類的活動，包括持續開展風險管理和合規所需的日常運營活動。這些活動構成了此類職能的基石，確保了業務的穩定性，以及對風險態勢和合規要求的持續監督。盡管運營成本極為重要，但銀行預算中有很大一部分（高達20%）被用于風險與合規變革議程。在監管要求實施多年以后，目前此類投資不僅有助于遵守新的法律法規，也特別有助于改善和提高風險管理效率。超過三分之二的銀行計劃對提高風險管理效率進行投資。這種轉型投資要取得成功，通常必須精簡架構和治理、實現流程自動化并降低IT成本?？偠灾?，風險與合規職能部門的成本構成中，包含了高昂的

114、人力成本和對變革舉措的大量投資。此類財務投入對于打造并維持高效穩健的風險管理與合規系統，以動態應對不斷變化的財務形勢和監管要求，具有至關重要的作用。6各類型成本占比（銀行整體與風險合規職能對比）人力資源成本銀行整體風險管理職能合規職能60%32%8%72%26%73%24%6 有關該主題的更多詳細信息，請參閱風險管理中的成本轉型白皮書運營成本其他資料來源：Risk&Compliance Benchmark Analysis 2023&2024銀行業戰略對標洞察報告風險合規（BRFB）2%3%2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司

115、中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。44對風險與合規職能的投資計劃除了提高成本效率這個銀行業總體目標（也是風險與合規職能部門的目標）之外，大多數銀行都制定了明確的計劃，以繼續對風險與合規職能部門的員工和運營進行投資。這種戰略投資對于保持高標準實現有效風險管理和監管合規，以及對于適應不斷變化的市場需求和技術進步，都至關重要。在進行風險與合規對標分析的銀行中，超過一半的銀行2024年的人力和運營成本有所增加，許多銀行

116、預計明年將進一步增加。這一趨勢在面臨復雜風險環境和嚴格合規要求的大型銀行中尤為明顯。預期人力和運營成本上升可能是由以下因素共同導致：監管要求：為了遵守現行法規和新興法規，機構需要持續投入大量資源，包括解讀和實施這些法規的人員，以及對風險與合規系統進行整合和維護。技術投資：隨著數字化轉型的提速，銀行不斷追加先進技術投資，以增強其風險管理及合規職能。這些技術包括數據分析、機器學習和自動化工具等，雖然初期成本高昂，但對提升長期效率和效果極為重要。市場快速變化：面對全球市場的動態發展（例如利率或股票市場大幅波動，流動性減少等），銀行需要對風險與合規職能進行持續調整和投資，以有效把控新興風險與合規問題。

117、在應對此類挑戰時，既能謹慎投資又能有效管理成本顯得更為必要。此外，銀行不僅應關注直接成本控制，還應對有助于確保風險與合規職能長期效用的領域進行投資。這一戰略平衡措施需經仔細規劃，進行投資排序，并對內外部環境進行持續評估。風險職能職級變化人工智能和自動化改變了典型的職級結構？對不同銀行的對標分析顯示，風險職能內部員工職級分布呈現相同的金字塔結構。這種金字塔分層結構因各銀行的具體情況而異，繼而影響組織架構和職級分布。我們的觀察結果表明，管理職級員工（如董事總經理和董事）與較低職級員工（包括副總裁和分析師）的比例約為1:11。這一比例突出表明，風險職能部門中高級管理員工數量與較低級別員工數量存在顯著

118、差距。大幅減少略有增加略有減少大幅增加資料來源：Risk&Compliance Benchmark Analysis 2023&2024維持不變16%17%13%14%17%37%52%17%47%28%83%62%55%43%6%23%23%6%3%31%6%銀行業戰略對標洞察報告風險合規（BRFB）對風險合規職能的投資計劃減少增加人員/資源成本20232024運營成本20232024成本規避（cost avoidance)20232024 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行

119、政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。45顧問和分析師的分布因各風險職能部門的具體業務而異。例如，在信用風險管理領域，如信用后臺和信用分析，通常顧問和分析師占比較高。相比而言，在企業風險管理和建模等職能部門，副總裁和總監的比例往往更高。這種差異凸顯了根據各領域具體需求和業務調整風險職能部門架構的重要性。針對不同風險領域維持適當的風險職能部門架構，對其業務的成功執行至關重要。一個平衡性較好的職級結構可有助于確保各風險領域均配備了適當的員工，以有效地管理和緩釋風險。

120、具體而言，分析表明首席風險官通常與大約五名員工形成直接報告關系。這種直接報告關系使首席風險官能夠對機構整體的風險管理活動進行密切監督和協調。為此，有必要考慮流程自動化的新發展趨勢，并在風險職能部門中引入人工智能。自動化和人工智能正在改變風險管理的方式，為簡化流程、提高準確性和減少手動工作創造了可能。例如，人工智能驅動的分析可以更深入洞察風險特征和趨勢，從而助力制定更明智的決策。通過利用自動化工具處理日常任務，風險管理專業人員就能夠聚焦更具戰略意義的活動。將自動化和人工智能引入風險職能部門，也會對金字塔型職級結構造成影響。隨著日常任務的自動化，對分析師等初級員工的需求將出現下降，而對副總裁等專門

121、處理特定風險和應用人工智能的員工的需求將有所增加。這種轉變凸顯了在風險職能內部持續培養技能的重要性。因此，我們預計管理層員工和非管理層員工的比例將從1:11至少降至1:9，這主要受顧問和/或分析師比例降低20%影響。這種轉變將要求風險職能部門的管理層必須大力培養員工技能，招聘新的專家并提供適當的工作環境。職級分布董事總經理總監副總裁顧問分析師其他資料來源：Risk&Compliance Benchmark Analysis 2023&20242%7%17%40%32%2%銀行業戰略對標洞察報告風險合規（BRFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業

122、咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。46應對非金融風險一個不斷演變的風險管理領域在監管要求、機構再調整和效率因素的推動下，非金融風險職能正經歷著不斷的演變。各非金融風險職能部門受自身成熟度和風險態勢變化影響，其全職員工數量呈現差異，這為上述演變提供了注腳。運營風險職能部門作為設立時間最長的非金融風險職能部門之一，在過去幾年中已經建立起了完善的員工隊伍。而非金融風險框架和非金融風險管理職能也已

123、發展成熟，在整體風險管理框架中起著基礎作用。然而，隨著IT和網絡風險職能以及合規和行為風險職能等新的非金融風險職能的重要性日益上升，一個重大的轉變正悄然發生。在受訪銀行中，此類職能的全職員工已經大幅增加，這表明這些職能在應對新興且日益復雜的風險方面，具有越來越重要的意義。IT和網絡風險以及合規和行為風險日益顯現，凸顯出銀行面臨的風險態勢正不斷演進。隨著數字化轉型的加速和監管審查的加強，上述職能對于保障銀行業務的完整性和韌性變得尤為關鍵。大多數受訪銀行今年已經或計劃來年增加此類領域的全職員工，以積極應對不斷變化的挑戰。在非金融風險職能部門內部，這種發展變化不僅是對監管要求的回應，也是為了提高機構

124、效率和韌性的戰略舉措。通過在這些關鍵領域進行投資，銀行將能夠更好地應對當今復雜的風險環境。例如，IT和網絡風險備受矚目，使防范網絡威脅和大力確保信息安全顯得非常必要。同時，對合規與行為風險的重視，也符合日益增長的監管期望，以及培養道德行為和合規文化的要求。各類非金融風險的員工分布針對非金融風險的員工配備計劃非金融風險框架與非金融風險管理運營風險管理聲譽和業務風險管理合規和行為風險管理IT和網絡風險管理模型風險管理其他6%13%22%16%7%25%11%來年今年增加員工減少員工沒有或不清楚43%52%17%4%4%78%資料來源：Risk&Compliance Benchmark Analys

125、is 2023&2024銀行業戰略對標洞察報告風險合規（BRFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。47總之，對于每家銀行而言，進一步發展非金融風險管理職能是防范新興風險的當務之急。通過不斷調整和重塑風險管理策略，銀行可以確保其非金融風險管理職能在管理非金融風險方面保持敏捷、高效。這種積極主動的做法，不僅能夠

126、提高銀行的風險管理能力，還能夠使其更好地總體抵御不斷變化的風險環境。建立有效的模型驗證職能已提上議程多年。今后應如何提高效率？近年來，通過各種監管制度要求對風險模型進行驗證一直是監管機構關注的重點。這促使大多數銀行設立了強大的模型驗證職能部門，并根據自身的復雜程度和架構制定了此類部門的組織設置。尤其是中大型銀行，他們已經設立了集中的模型驗證職能部門，這些部門定義了驗證標準，但相關驗證的實施可能會因組織設置的不同而存在差異。確保模型驗證職能部門的獨立性是一大關鍵，70%以上的銀行通過C-1或C-2層級職能分離實現這一點。只有少數幾家銀行通過較低組織層級確保上述獨立性。就全職員工而言，模型驗證職能

127、部門的規模與執行建?；顒拥娜殕T工數量密切相關。觀察發現，每名模型開發人員通常配備0.4到0.6名模型驗證人員，具體比率取決于所使用的模型的復雜性和標準模型的使用等因素。過去一年組織架構是否發生了變化？這些變化的原因是什么？資料來源：Risk&Compliance Benchmark Analysis 2023&2024通過不斷調整和重塑風險管理策略，銀行可以確保其非金融風險管理職能在管理各類非金融風險時保持敏捷、高效。合規首席運營官信用風險管理市場風險管理非金融風險管理ESG19%14%14%53%10%10%5%15%60%17%12%9%62%14%19%5%62%11%12%8%14%

128、8%9%9%19%9%65%71%17%10%9%12%10%8%19%17%67%67%71%81%11%7%78%81%為了確保遵守監管要求優化/效率原因為了應對內部審計/審計師發現的問題是，已經完成是，當前正在實施否，但計劃開展否，沒有此類計劃為滿足監督要求其他未進行/計劃進行任何變更銀行業戰略對標洞察報告風險合規（BRFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司

129、)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。48銀行在建立此類模型驗證職能方面已經投入了大量資金，現在正將重點轉向優化模型驗證流程的效率。他們關注的領域之一，是將部分驗證活動進行外包的可能性。外包在市場上已經取得了不同程度的成功，部分銀行表示在成本節約和效率提升方面已經取得了積極的成果，還有部分銀行則在質量控制和監管合規方面面臨挑戰。外包可以提供多種好處，包括獲得專業知識、提高擴展能力以及將內部資源集中于更具戰略性的活動的能力。然而，也必須對外包進行謹慎管理，以確保外包驗證遵循與內部驗證相同的嚴格性和獨立性標準。成功地將模型驗證職能外包的銀行，通常擁有強大的治理框架，以監督外包活

130、動的質量和合規性。除外包外，各銀行也在探索通過其他策略提高其模型驗證職能的效率。其中包括采用自動化和人工智能等先進技術。自動化可有助簡化日常驗證任務，減少手動工作，從而使模型驗證人員能夠專注從事更復雜和更具戰略意義的驗證工作。人工智能工具可以提供高級分析能力，從而能夠對模型行為和性能進行更深入的了解。銀行可以利用此類先進技術并仔細考慮外包方案，以提高其模型驗證工作的效率和效果。具備更精簡、更靈活和更具成本效益的風險管理職能的銀行，即便在不斷變化的風險環境下也能從中受益。大多數銀行都需要采取改善措施以確保此類外包服務的質量。分散集中其他資料來源：Risk&Compliance Benchmark

131、 Analysis 2023&2024資料來源：Risk&Compliance Benchmark Analysis 2023&202410%模型驗證的組織形式40%35%10%5%3%7%8%C-4未分離其他C-3銀行業戰略對標洞察報告風險合規（BRFB）82%模型開發和模型驗證的職能分離方式C-2C-1模型驗證全職員工與模型開發全職員工數量之比資料來源：Risk&Compliance Benchmark Analysis 2023&202450%2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門

132、特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。49畢馬威風險與合規職能對標分析方法畢馬威采用成熟的對標分析方法解構銀行的業務模式和組織設置。在過去三年中，這種方法已經在全球130多家銀行進行了實際驗證。我們通過風險與合規職能專用對標分析模型，能夠在不受銀行組織設置影響下實現全職員工標準化對比（見下表）。模型中各職能均包括一組更細粒度的子職能和典型活動描述，以便完全覆蓋標準組織設置下的各種風險與合規職能活動。此外，我們還在這種量化方法中引入一系列定性問題作為輔助，以

133、獲取更多詳細信息。畢馬威的對標方法能夠通過標準職能對標分析模型，將個體銀行與相關同行進行有意義的對比。為了確保充分比較，我們對每個銀行都單獨定義了可比同行小組。通過對各種復雜因素進行仔細評估，為個體銀行識別與其情況相匹配的同行。參與對標分析的銀行都能從個體對標分析報告中獲取到詳細和全面的同行對標分析結果。通過將銀行的具體信息與同行進行對比，可幫助他們精確了解差異和可以采取的措施，從而為其轉型議程提供支持。風險與合規職能Albrecht Budke總監畢馬威德國電郵：Patrick Lausberg高級經理畢馬威德國電郵：5.企業風險管理6.量化風險建模1.信用風險管理4.合規各職能的子職能7.

134、首席運營官職能8.其他3.非財務風險管理Arvind Sarin合伙人畢馬威德國電郵：銀行業戰略對標洞察報告風險合規（BRFB）2.市場風險管理風險與合規職能對標分析模型資料來源：Risk&Compliance Benchmark Analysis 2023&2024 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。508

135、此表分為兩部分。左側顯示了預計從2022年到2024年每年年底能夠實現合規的機構占比。右側顯示了預計今年年底前無法實現合規的機構占比，以及預計能夠滿足監管要求的時間。在全球氣候變化加劇以及人們對社會和治理結構重要性的認知不斷增強的情況下，金融業面臨著前所未有的挑戰。極端天氣事件或生態系統遭到破壞會擾亂經濟，因此金融業迫切需要實施環境風險管理。金融機構日益受到來自監管機構、投資者和公眾的壓力，要求他們堅持可持續發展和道德標準，并將ESG風險納入其風險管理框架。為了解當前此類整合的情況，畢馬威于2024年進行了第四次國際對標分析調查。調查涉及28個國家的153家機構，以評估金融業ESG風險管理的現

136、狀。7該調查涵蓋了廣泛的主題，包括業務和風險戰略、風險識別、信用風險管理和壓力測試，并特別關注數據質量、漂綠和生物多樣性等新興問題?；谡{查結果，我們歸納出了對市場的八大關鍵發現，其中三個將在本文中進一步探討：發現1：重要金融機構正在調整滿足監管要求的預期時間表盡管重要金融機構在ESG風險管理方面已有進展，但他們對何時能夠完全滿足監管要求的預期仍在下降。8對金融機構何時能夠滿足ESG監管要求的調查（%）7該調查對重要金融機構和其他銀行進行了區分?！捌渌y行”是指包括全球所有其他銀行以及不受歐洲央行直接監管的歐洲銀行。202220232024202220232024到2022年底實現到2023年

137、底實現已實現到2025年底實現到2025年底實現到2026年底實現商業環境45%2%6%97%70%55%業務戰略21%2%6%100%67%55%管理團隊61%20%21%100%70%48%風險偏好42%2%9%100%80%61%組織架構64%15%24%100%80%55%內部報告24%2%6%88%74%52%風險管理框架27%7%6%94%74%70%信用風險框架30%7%6%91%65%52%運營風險管理28%7%9%97%74%64%市場風險管理21%11%6%91%65%58%場景分析和壓力測試36%4%6%94%76%64%流動性風險管理18%13%9%94%65%55%披

138、露無數據無數據無數據無數據無數據無數據資料來源：KPMG ESG Risk Survey 2024銀行業戰略對標洞察報告風險合規（BRFB）銀行業ESG風險管理：畢馬威2024年調查啟示 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。51完全滿足ESG風險監管要求是一個漫長的過程，因為這涉及到對銀行業務各個層面的新政策、

139、措施和技術的復雜整合。此外，隨著ESG標準和監管框架在全球范圍內的不斷變化，金融機構必須保持反映敏捷，持續更新和完善其風險管理戰略，以跟上新興標準和期望的發展步伐。我們的調查顯示，只有少數機構表明在2024年實現了在整體風險管理框架和單個風險類型的完全合規，這延續了去年調查中已經出現的下降趨勢。此外，領先機構對未來幾年能否滿足監管要求也變得更加悲觀。根據我們2023年的調查，在某些領域，認為在不久的將來能夠完全合規的機構比例下降了20%以上。這些下調是源于對不斷增加的監管要求的擔憂，最近的咨詢文件（例如歐洲銀行業管理局關于ESG風險管理的指引草案）和審計中發現監督審查力度增加，都證明了這一點。

140、為了應對快速變化的監管態勢，各機構紛紛投資加強用于解決ESG風險的方法和流程。其中一個關鍵策略是將ESG風險充分納入風險管理框架，以利用現有手段加以管理。發現2：將ESG納入風險模型中被視為一項新的重大挑戰在全球范圍內，許多機構都認為模型整合將是2025年至2026年的一項新的重大挑戰。數據的獲取和質量問題、監管要求以及內部知識不足等，仍是大多數機構需解決的深層次問題。金融機構將面臨新舊挑戰的雙重困擾。值得注意的是，有120多家機構將數據不足或不準確列為2024年的首要挑戰。關鍵數據缺口包括客戶與范圍1、2、3溫室氣體排放量相關的數據、抵押品池中建筑物的能源效率數據以及客戶的過渡計劃等。由于監

141、管機構經常發布新指引或更新指引，因此監管要求方面的挑戰也較為突出。銀行業戰略對標洞察報告風險合規（BRFB）202420230 20%40%60%80%100%未來兩年與ESG風險相關的最大挑戰（%）資料來源：KPMG ESG Risk Survey 2024數據不足或不準確監管新要求風險模型整合員工和內部對ESG風險認知不足缺乏與其他職能部門的協調預算不足董事會監督/參與不足ESG風險工作未面臨挑戰 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香

142、港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。52例如，歐洲銀行業管理局最近的咨詢文件針對重要性評估和過渡計劃等提出了新的要求。為了保持合規，我們建議各機構應及時了解相關最新進展，并對先進風險管理手段和數據流程進行投資。將ESG風險納入到現有流程中，有利于使用現有工具進行管理。例如，現有的壓力測試框架可用于ESG場景分析，以幫助機構評估與ESG相關的潛在影響。此外，也可通過現有的細分市場監控，對特別容易受到ESG風險影響的細分市場進行識別和審視，從而為后續可能需要采取的行動提供信息。此外，也建議與監管機構保持對

143、話，以了解監管機構的期望和目標。員工知識不足仍然是機構存在的一個重要問題，因為ESG風險管理需要大多數機構當前缺乏的專業技能。然而，與2023年相比，他們通過對員工進行內部培訓或重點招聘相關技能人才，已經在一定程度上縮小了這一差距。將ESG納入風險模型已成為許多機構迫切需要解決的問題。這與數據問題密切相關，因為數據不足或不準確會使可靠風險模型的開發變得棘手復雜。隨著世界各地的監管方，特別是歐洲央行，紛紛敦促機構進一步將ESG納入風險模型，他們不得不迅速采取行動，為滿足監管預期做好準備。發現3：生物多樣性風險意識增強，但需要進一步打造適當的方法和數據，以進行風險量化當前，領先機構認為生物多樣性風

144、險至少與氣候風險具有同等地位。然而，數據的缺乏使得難以進行適當的風險量化，也影響了生物多樣性風險重要性評估的質量。與氣候風險相比，生物多樣性風險對機構的長期影響（%）各領域生物多樣性風險考慮因素（%）影響較小影響類似影響較大35%54%11%是否生物多樣性的內部定義重要性分析納入信用評分納入壓力測試場景已經制定的衡量指標生物多樣性風險過渡計劃66%58%94%95%91%96%6%5%9%4%34%42%資料來源：KPMG ESG Risk Survey 2024銀行業戰略對標洞察報告風險合規（BRFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中

145、國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。53各機構預計，生物多樣性風險在未來幾年將顯著增加。這種觀點在重要金融機構中尤為普遍，因此他們中的大多數已經制定了生物多樣性的內部定義，并進行了重要性分析。值得注意的是，70%的重要金融機構和63%的其他機構認為，從長遠來看，生物多樣性風險與氣候風險相比具有同等或更大威脅。在風險框架中納入生物多樣性風險加以考慮方面，重要金融機構通常比其他機構更為積極。然而，其他機

146、構預計也將加大努力，跟上這一領域不斷發展的步伐。許多受訪機構已經開始著手識別生物多樣性風險因素，并提高對它的了解，但目前的分析主要依賴基于行業的數據，難以進行充分的風險評估。采用基于地點的數據有利于深化分析，但收集必要數據可能頗具難度。因此，各機構應盡早尋找和評估潛在數據來源，以提高其生物多樣性風險的分析能力。然而，到目前為止，幾乎沒有一家受訪機構將生物多樣性納入壓力測試，或為其制定過渡計劃。隨著監管機構對生物多樣性風險審查力度的增加，各機構必須相應調整其風險管理流程，將生物多樣性風險納入其中。這種調整將不僅有助他們滿足監管期望，也有助于改善整體風險管理效果。小結及后續措施畢馬威全球各地的專家

147、發現，金融機構已經對ESG風險的驅動因素有了更好的了解，包括其對商業模式和風險狀況的影響，以及在風險管理框架內準確反映此類影響所需的工作和投資。盡管金融機構過去幾年在這方面取得了重大進步，但顯然監管壓力和法規的不斷增加，要求他們必須加大力度充分管理ESG風險。他們的目標是將ESG風險完全納入現有風險管理框架，因為這將有助于確保滿足監管期望，同時也為運營效率和穩健、可持續的風險管理提供保障。MarkusQuick（畢馬威德國ESG風險主管合伙人）對此表示：“銀行對ESG風險的了解已經顯著增加。然而，持續的監管壓力也迫使他們必須確保執行效率，并實施更為宏大的計劃?！钡@不僅僅是為了實現充分的風險管

148、理、運營效率和合規。措施得當的機構將也獲得顯著的市場競爭優勢。銀行可以通過建立新框架而非整合舊框架，塑造ESG風險管理領導者的地位，從而吸引更多業務并提高市場聲譽。這種積極態度將使他們不僅能夠滿足監管期望，還能夠憑借ESG洞察，提高自身的盈利能力和競爭力。Armina Schdle經理畢馬威德國電郵：Markus Quick合伙人畢馬威德國電郵：銀行業戰略對標洞察報告風險合規（BRFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙

149、制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。54風險管理領域的成本轉型在日益激烈的市場競爭中，成本壓力對銀行構成全面影響，即便是在最近幾輪成本削減中得以幸免的部門，如今也必須為企業層面的成本優化做出貢獻。本文我們將介紹以下內容，并重點探討金融機構的風險管理：降低風險管理成本的驅動因素和挑戰降低風險管理成本的十大抓手以項目方式實施降成本計劃風險管理中外包業務、招聘人才和開展報告的好處和最佳實踐畢馬威能夠在風險轉型歷程中為客戶提供哪些專業服務降低風險管理成本的驅動因素和挑戰當前，經濟存在動蕩和不確定性，因此降低成本和提高效率成為

150、了高管們的首要任務。風險職能如未能與企業的成本優化總體目標保持一致，則可能導致財務效率低下、監管處罰和競爭力下滑。盡管合規和監管討論中經常提出應將風險職能從成本優化議程中排除，但市場壓力依然迫使風險管理領導者將該職能與成本優化目標掛鉤。這不僅對于滿足日益增長的風險和合規能力需求至關重要，而且對于維持長期增長和競爭力也極為關鍵。在全球風險與合規對標分析中，畢馬威基于對33個國家的130多家領先金融機構的調查，揭示了當前銀行如何打造面向未來的風險與合規職能。我們的調查結果顯示，與2023年相比，越來越多的銀行正對其風險與合規能力建設追加投資，以應對可能出現的運營成本增加、監管要求進一步復雜化等情況

151、。銀行業戰略對標洞察報告風險合規（BRFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。55降低風險管理成本的十大抓手畢馬威已經識別出可以在保持或提高質量的同時，大幅節約風險管理成本的十個抓手。其中包括：1.合理調整職能、組織和法律實體：通過法律實體、職能和組織風險責任的合理化，消除冗余并打造承擔和監督風險所需的適當經

152、驗和技能。2.簡化產品和渠道：通過產品供應和渠道交付戰略的合理化，幫助減少相關風險和監督的不確定性（通常由業務部門牽頭）。3.開展本地、區域或全球招聘：從具有成本優勢的地方招聘風險管理人員。4.改進交付模式：通過增強或精簡運營模式，以具有成本優勢的方式實施風險管理要求，包括使用卓越中心、公用事業職能或其他綜合交付方法等；在許多情況下，可以與低成本或全球采購戰略相結合。5.采用外部“風險管理即服務”：由第三方供應商代表第一道防線和第二道防線監督或執行特定風險管理活動。6.引入風險管理技術：制定通用技術策略來收集、維護和協助提供與風險相關的數據，例如使用單一平臺或多個互聯系統，或使用數據存儲庫等。

153、7.進行風險管理數字化（例如利用云、自動化、先進分析等）：將風險管理流程、文檔和控制環境數字化，包括使用自動化和先進分析技術來提高效率。8.實現基礎風險數據和架構合理化：基于優化的架構策略打造能夠提供真實組織風險類別、清單和數據的單一、合理、干凈的數據源。9.簡化風險管理：合理調整風險管理流程、評估和方法，在確保質量的同時，精簡年度風險管理和監督工作。10.優化其他費用：合理調整與員工無關的其他風險管理成本，如培訓和許可費用。與此同時，他們也在努力避免代價高昂的處罰、意料之外的監管補救和損失事件，這些都可能會對其聲譽和盈利能力造成損害。通過積極管理風險并規避成本，他們正打造面向未來的風險和合規

154、職能。此外，風險管理領導者還需要平衡包括增長、有效性、合規性和去風險化等在內的多種轉型驅動因素，因此應避免短視的成本削減行為，以防止導致返工、質量或風險問題增加。降低風險管理成本的第一步，是應了解成本的直接和間接驅動因素，包括員工、第三方、工具、數據和費用等，并優先考慮可控和影響較大的因素。還應確定自身的預期結果、價值主張和目標運營模式，并審視現有能力和痛點。銀行業戰略對標洞察報告風險合規（BRFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港

155、特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。56領域降成本抓手說明前期投資投資回報速度潛在的成本節約效果治理模式和戰略1.合理調整職能、組織和法律實體通過法律實體、職能和組織風險責任的合理化，消除冗余并打造承擔和監督風險所需的適當經驗和技能。中2.簡化產品和渠道通過產品供應和渠道交付戰略的合理化，幫助減少相關風險和監督的不確定性（通常由業務部門牽頭）。中交付模式3.開展本地、區域或全球招聘從具有成本優勢的地方招聘風險管理人員。高4.改進交付模式通過增強或精簡運營模式，以具有成本優勢的方式實施風險管理要求，包括使

156、用卓越中心、公用事業職能或其他綜合交付方法等；在許多情況下，可以與低成本或全球采購戰略相結合。高5.采用外部“風險管理即服務”由第三方供應商代表第一道防線和第二道防線監督或執行特定風險管理活動。高技術現代化（平臺、數字化）6.引入風險管理技術制定通用技術策略來收集、維護和協助提供與風險相關的數據，例如使用單一平臺或多個互聯系統，或使用數據存儲庫等。中數據即資產7.進行風險管理數字化（例如利用云、自動化、先進分析等）將風險管理流程、文檔和控制環境數字化，包括使用自動化和先進分析技術來提高效率。高8.實現基礎風險數據和架構合理化基于優化的架構策略打造能夠提供真實組織風險類別、清單和數據的單一、合理

157、、干凈的數據源。中風險管理9.簡化風險管理合理調整風險管理流程、評估和方法，在確保質量的同時，精簡年度風險管理和監督工作。高10.優化其他費用合理調整與員工無關的其他風險管理成本，如培訓和許可費用。低前期投資需求較低前期投資需求中等前期投資需求較高效果立竿見影長期才能見效短期即可見效銀行業戰略對標洞察報告風險合規（BRFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯

158、的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。57以項目方式實施降成本計劃在制定降成本計劃時，降成本工作的先后順序，對于在最短時間內獲得最大收益至關重要。單純依靠技術或自動化手段來提高效率，而不從根本上解決導致效率低下的問題，往往無法實現長期可持續的成本節約效果，甚至可能引發新的問題。畢馬威會從更寬泛的角度處理項目，通過一系列工作確保實現短期和長期成本節約效果，平衡前期投資和投資回報，并在追求長期目標之前解決基礎問題。在推出任何具體計劃之前，機構還應對其成本狀況進行全面評估，確定其目標結果和價值主張，制定具有明確可行措施的路線圖，并開展內外部溝通，以獲得認可和支持。風險管理中外包業務、招聘

159、人才和出具風險報告的好處和最佳時間畢馬威在風險管理領域開展了多項大型對標分析研究。研究結果揭示了外包業務、招聘人才和出具風險報告能夠怎樣有助于降低風險管理成本。我們發現的最佳實踐和經驗教訓如下：從具有成本優勢的地方招聘風險管理人員有助于節省勞動力成本，獲取人才，使員工隊伍多樣化，并提供多時區服務覆蓋，但也需要進行有效的多地溝通和協作。將某些風險管理活動外包給第三方供應商，可能比建立和維護內部團隊更具成本效益，但也需要仔細選擇和管理供應商，以及適當的監督和監管機制。合理調整風險管理流程、評估和方法有助于減少重復工作，改善效率和資源分配，增加風險管理成果，但也需要確保任何此類變化都不會損害風險職能

160、的有效性或增加組織的風險。建立統一報告中心有助于提高風險與合規報告的效率和質量，但也需要將風險分析和監測責任分離開來，并對不同風險類型的風險報告進行整合。畢馬威能夠在風險轉型歷程中為客戶提供哪些專業服務畢馬威能夠為客戶在風險轉型之旅的每一步（包括降成本）保駕護航，涵蓋從識別戰略提升機會到落地實施等一系列環節。畢馬威擁有完整的業務轉型技術解決方案，可以幫助客戶打造一個完全不同的未來，使其得以把握新的機遇，創造并保護價值。本文中，我們通過一些案例闡明畢馬威如何能夠幫助客戶在降低成本的同時，繼續維持高質量的風險管理。計劃識別機會并確定目標結果落實招聘策略設立卓越中心成本節約目標管理外包風險管理離岸成

161、本引入風險管理技術制定愿景和長期運營模式（組織架構、運營模式、交付、招聘策略等）合理化風險管理數據并簡化程序優化費用（短期和可自由支配費用）優化其他費用（長期費用）簡化產品和渠道實施強化達成高高高高高高中中中中低低為實現最大限度降低成本的工作排序舉例 短期 長期進行風險管理數字化Arvind Sarin合伙人畢馬威德國電郵：銀行業戰略對標洞察報告風險合規（BRFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威

162、國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。58銀行業在模型風險和模型驗證領域面臨的挑戰不恰當或不正確使用模型所產生的風險已引起金融業的極大關注。這是因為銀行依賴于各類模型，這些模式往往會在盈利能力、運營效率和資本要求發展等方面引導銀行發展產生巨大影響。此類模型包括風險模型和定價模型等，他們越來越多地融入機器學習和人工智能，從而得到進一步增強。以結構化的方式展示模型全景，能使銀行更好地理解模型風險。通常情況下，模型按類別進行聚合。銀行使用的模型數量可低至兩位數到高達1,000個以上。近年來的監管信息發布動態顯示，監管越來越涉及模型風險，這表明模型

163、風險的受重視程度正逐漸上升。市場和流動性風險模型 市場風險的風險價值 信用估值調整風險 經濟資本人工智能與機器學習模型人工智能與機器學習模型 KYC（“了解您的客戶”）欺詐識別運營風險模型 運營風險的風險價值 項目風險 ESG風險其他模型 人力資源 規劃定價模型 貸款和衍生品定價 折現現金流量 掉期信用風險模型 違約概率 違約損失率 違約風險敞口運營風險市場和流動性風險定價風險其他人工智能和機器學習信用風險銀行業戰略對標洞察報告風險合規（BRFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特

164、別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。59畢馬威德國高級經理兼畢馬威全球模型風險管理工作組聯席經理Haie Lawrenz表示：“全球金融危機使我們意識到，模型風險是真實存在的，其后果可能具有深遠的影響。過去，由于模型錯誤或模型使用不足，一些銀行遭受了嚴重的財務和聲譽損失。此外，由于人工智能和機器學習模型的使用，模型對業務決策的重要性已經迅速上升?！庇需b于此，監管機構已經加強相關審查，以確保金融機構遵守嚴格的風險管理模型標準。2011年，美國監管機構發布模型

165、風險管理監督指南（SR11-7），大幅提高了對模型風險管理的要求。歐洲央行也隨后于2017年和2018年分別發布了對內部模型的針對性審查（TRIM）和歐洲央行內部模型指引。近年來，監管信息發布頻率進一步增加，阿聯酋、英國、德國和歐盟的監管機構紛紛推出了新的重要模型風險管理要求，使金融機構面臨更多挑戰。這些動態顯示監管越來越涉及模型風險，這表明模型風險的受重視程度正逐漸上升。因此，銀行已經開始提高標準，將模型風險納入他們涵蓋從董事會到運營部門的組織和治理框架之中加以考慮。盡管如此，許多銀行在遵守監管標準方面仍面臨困難，因為他們的模型組合規模龐大且復雜，而且這些模型的運行環境也各不相同。銀行經常會

166、低估模型風險，這主要是因為模型風險本身的定義和衡量較為復雜。此外，隨著銀行越來越依賴于復雜的算法和高級技術，模型風險也在不斷增加。人工智能和機器學習模型應用的擴大不斷重塑著模型環境，因為這些技術被廣泛用于數字銷售平臺和眾多面向客戶的應用程序。然而，許多銀行仍然沒有將基本模式治理和模型風險管理融入其日常運營，因此容易遭受重大運營模型風險。2011美國美聯儲模型風險管理監督指南（SR11-7）2018歐盟歐洲央行內部模型指引2021美國美國貨幣監理署模型風險管理手冊2023英國英國審慎監管局SS 1/23銀行模型風險管理原則2024歐盟更新后的歐洲央行內部模型指引2018英國英國審慎監管局SS 3

167、/18壓力測試模型風險管理原則2022阿聯酋阿聯酋央行模型管理標準與指引2023德國風險管理最低要求第七次修訂公告監管信息發布動態銀行業戰略對標洞察報告風險合規（BRFB）2017歐盟歐洲央行對內部模型的針對性審查（TRIM）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。60為建立有效且可持續發展的模型風險管理職能，必須

168、考慮以下五個關鍵方面：1.模型風險管理框架:銀行通常會使用模型來幫助制定決策，開展財務和監管報告，并獲取對不同業務領域的預測觀點。因此，他們可能面臨與使用這些模型相關的風險，必須制定適當的模型風險管理框架，以充分管理和緩解此類風險。2.模型清單與分層：通常，模型清單是模型風險管理的核心要素，其中包含了符合監管指引和內部標準的所有模型。該清單應作為一個綜合數據庫，詳細說明正在開發、已投入使用或近期棄用的所有模型。這將使高級管理人員和模型生命周期中涉及的所有各方能夠了解模型環境的完整概況。此外，模型通常根據評分體系進行分類，這有助于銀行通過重要性或復雜性評估等手段，了解各具體模型的重要程度。此舉有

169、助于在模型風險管理框架內確定模型驗證的廣度和深度。3.模型生命周期：與模型清單一樣，模型生命周期對模型風險管理非常重要。模型生命周期涵蓋了模型的各個階段，包括從開發和初始驗證，到批準使用和最終棄用。必須對模型生命周期進行明確管理，以確保透明度和實施問責制，還應建立適當的控制措施，以降低模型風險。4.溝通：銀行必須基于其模型風險管理框架，在組織內部與包括管理和驗證團隊在內的各利益相關方進行有效溝通，同時在組織外部與監督和監管機構開展溝通。此外，培養覆蓋組織內部方方面面的模型風險文化至關重要。因此，能夠高瞻遠矚的銀行會將模型風險管理專業職務納入該框架，以確保模型風險文化和管理包含在自身的治理結構之

170、中。5.技術環境：對模型風險管理提供充分的技術支持，能夠有助于完整揭示組織整體的模型風險。這種支持可以在內部自行打造，也可以從外部供應商處獲取，內容包括從戰略性方法措施，到更具適用性和成本效益的戰術性解決方案。畢馬威德國合伙人兼畢馬威全球模型風險管理工作組主管合伙人MatthiasPeter表示：“當前，金融機構比以往任何時候都更需要從根本上對其模型風險管理框架進行現代化改造，以符合監管要求及高效管理要求，從而緩解新興模型風險?！痹诟訃栏窈腿娴谋O管環境下，模型風險管理如今已發展成為在引導銀行發展時必須重點關注的領域。因此，完整的模型風險管理，不僅要證明單個模型的有效性，還要證明對其設計、開

171、發、修改和使用進行控制的措施的有效性。以往案例表明，模型風險是真實存在的，模型風險管理不足可能導致嚴重的聲譽受損、高達數十億美元的損失、破產以及嚴重的社會和經濟影響。Haie Lawrenz高級經理畢馬威德國電郵：Aurelian Roeser 助理經理畢馬威德國電郵：Matthias Peter合伙人畢馬威德國電郵：銀行業戰略對標洞察報告風險合規（BRFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有

172、限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。61銀行業戰略對標洞察報告風險合規（BRFB）2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。62 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務

173、所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。62 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。63數字客戶體驗(BCXB)Peter Hughes合伙人畢馬威加拿大電郵：phug

174、hes1kpmg.caGraeme T Barber經理畢馬威加拿大電郵：gbarberkpmg.caAmit Kiran總監畢馬威加拿大電郵：amitkirankpmg.ca 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。63 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國

175、)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。64數字客戶體驗差距摩擦仍是許多傳統銀行面臨的主要障礙。在一項研究9中，68%的參與者表示在開戶階段經歷了不必要的復雜流程，最后干脆放棄。這意味著相關銀行在第一道障礙時就失去了這些客戶。摩擦還對客戶留存有顯著影響。截至2024年9月，在過去12個月內更換銀行的消費者中，51%是為了獲得更好的數字體驗。摩擦如此普遍，且無法根除，很大一部分原因是免費可用的數字銀行研究稀

176、缺。在其他行業，競爭對手之間分享知識10，以提升行業整體客戶體驗，頗為常見，而銀行業則相對封閉。這意味著，通常情況下，新型銀行和傳統銀行之間無法相互對標。用戶旅程焦點1：在iOS應用程序上注銷借記卡比較一下傳統銀行和新型銀行如何處理相同的用戶旅程，就可以看出他們之間的客戶體驗差距有多大。理論上，在應用程序上注銷一張借記卡，再申請一張新卡，應該是銀行提供的最基本、最直接的功能之一。但是，將美國新型銀行部署的iOS(美國市場份額最大的移動操作系統11)應用程序，與美國大型區域性銀行部署的應用程序進行對比，可以發現二者之間存在巨大差異。對于新型銀行，注銷一張借記卡，再申請一張新卡，需要九步。9 ht

177、tps:/ https:/ https:/ 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。64 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際

178、有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。65相比之下，該區域性銀行的用戶旅程有25個步驟。從主屏幕導航到“銀行卡”菜單就需要三步。然后，消費者必須確認個人電話號碼，離開應用程序去查看短信驗證碼，輸入驗證碼并完成驗證后，還必須再經過八步才能申請新卡。數字銀行研究平臺FinTech Insights(本報告中的分析使用該平臺提供的信息)負責業務增長的副總裁Nickolas Belesis表示：“兩家銀行在部署相同的功能時采取如此截然不同的方法，突出表明了沒有合適的工具對業務的危害之大?！盕 i n T e c hI n s i g h t s 首 席

179、 執 行 官Alexandros C.Argyriou對此表示贊同：“就目前情況來看，銀行在試錯上浪費了大量時間，結果往往令人失望。如果銀行能夠見識一下競爭對手采取何種方法，應對功能部署方面的類似挑戰，這將大大改善整個行業的客戶體驗。銀行應該專注于完善用戶旅程，而不是在基本功能上停滯不前?！苯Y束主頁點擊菜單按鈕忽略“銀行卡預覽”忽略“再申請一張”點擊“管理銀行卡”點擊“借記卡”忽略“信息”核實原因選擇原因查看信息點擊“更換銀行卡”點擊“發送驗證碼”點擊“查看訂單”忽略“銀行支持.”查看“收件地址”-20-5-5-20-20點擊“完成驗證”-40平臺外活動-38輸入6位驗證碼-20點擊“文字消息

180、”-20-5-20點擊“申請銀行卡”-5查看信息-20-10核實“收貨信息”-5-20-20-5-5忽略“信息”-10-20-5-20-5銀行業戰略對標洞察報告數字客戶體驗數字客戶體驗(BCXB)忽略“聯系我們”鏈接步驟類型：文本鏈接操作類型:忽略步驟類型：按鈕操作類型:點擊步驟類型：按鈕操作類型:點擊選擇電話號碼點擊“選擇電話號碼”步驟類型：按鈕操作類型:點擊步驟類型：按鈕操作類型:點擊步驟類型：按鈕操作類型:點擊步驟類型：按鈕操作類型:點擊步驟類型：按鈕操作類型:點擊步驟類型：按鈕操作類型:核實步驟類型：按鈕操作類型:點擊步驟類型：按鈕操作類型:點擊步驟類型：按鈕操作類型:點擊步驟類型：信

181、息操作類型:忽略步驟類型：信息操作類型:忽略步驟類型：按鈕操作類型:點擊步驟類型：信息操作類型:忽略步驟類型：文本鏈接操作類型:忽略步驟類型：文本鏈接操作類型:忽略步驟類型：信息操作類型:查看步驟類型：信息操作類型:查看步驟類型：信息操作類型:查看步驟類型：按鈕操作類型:點擊步驟類型：按鈕操作類型:核實步驟類型：文本輸入字段操作類型:類型步驟類型：短信服務操作類型:平臺外活動-20銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師

182、事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。66用戶旅程焦點2：新設備首次登錄隨著詐騙犯采用的技術日益先進，且欺詐案件激增12，銀行采取何種數字安全策略，可謂成敗攸關。銀行處理新設備首次登錄的方式尤為關鍵，因為此時，消費者特別易受攻擊，但如果處理得當，可以為穩健而持續的安全奠定基礎。然而，對比一下某新型銀行的方法與英國某四大行采取的方法，二者之間再次存在巨大差異。新型銀行的設備配對程序共21步，涵蓋從首次登錄到確認。消費者首先輸入個人電話號碼和密碼，拍一張自拍照，并錄制一段短視頻，以確認自己的身份，

183、然后用一次性密碼驗證電話號碼。雖然這個流程并不完美，但與前述四大行相比，對用戶更友好，更快捷，重要的是更安全。該四大行的用戶，僅僅是登錄并設置密碼，必須完成多達82個步驟。12 https:/www.aarp.org/money/scams-fraud/info-2024/2023-ftc-consumer-losses.html結束登錄頁面忽略移動橫幅操作類型：忽略步驟類型：功能塊點擊“繼續”操作類型：點擊步驟類型：按鈕查看匹配電話操作類型：查看步驟類型：信息點擊登錄操作類型：點擊步驟類型：按鈕準備“Banks F.”操作類型：拍一段帶動作的視頻步驟類型：功能塊忽略幫助按鈕操作類型：忽略步驟

184、類型：按鈕點擊“繼續”操作類型：點擊 步驟類型：按鈕輸入手機號操作類型：輸入步驟類型：文本輸入字段輸入密碼操作類型：輸入步驟類型：文本輸入字段驗證國家代碼操作類型：驗證步驟類型：按鈕查看身份驗證操作類型：查看步驟類型：信息忽略“丟失密碼”操作類型：忽略 步驟類型：文本鏈接點擊“確認”操作類型：點擊 步驟類型：按鈕查看電話配置 操作類型：查看步驟類型：信息點擊繼續操作類型：點擊步驟類型：按鈕-5-5-40平臺外活動操作類型：平臺外活動步驟類型：短信服務-10-38輸入代碼操作類型：輸入步驟類型：文本輸入字段-5-20-70-5-38-20點擊“等等”操作類型：點擊步驟類型：按鈕-50查看“推送通

185、知”操作類型：查看步驟類型：信息-20-5按要求自拍操作類型：自拍步驟類型：功能塊-20-5查看“個性化應用”操作類型：查看步驟類型：信息-5-20-20-5-50銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。67畢馬威在全球層面與FinTech Insights密切合作，為BCXB洞察支

186、柱賦能。FinTechInsights通過數字銀行研究，為銀行和金融科技公司提供具有競爭力的人工智能型洞察分析。https:/www.fintechinsights.ioAlexandros C.Argyriou首席執行官兼董事總經理FinTech Insights電郵：a.argyrioufintechinsights.ioNickolas P.Belesis副總裁(負責業務增長與合作)FinTech Insights電郵：n.belesisfintechinsights.io結束登錄頁面登錄頁面76個中間步驟點擊接受操作類型：點擊步驟類型：按鈕查看歡迎信息操作類型：操作類型：查看步驟類型：

187、步驟類型：信息閱讀Cookie偏好操作類型：閱讀步驟類型：信息點擊“啟用”操作類型：點擊步驟類型：按鈕點擊“啟用”點擊“確定，收到”查看通知信息點擊繼續點擊“確定，收到”點擊“確定，收到”點擊“跳過”20-5操作類型：點擊步驟類型：按鈕-5 查看歡迎信息-5-5查看通知信息-20-20-20點擊繼續-5閱讀Cookie偏好-20閱讀密碼提示-20點擊跳過閱讀密碼提示閱讀密碼提示操作類型：閱讀步驟類型：信息-20點擊“注冊”點擊“注冊”-20-20步驟類型：按鈕操作類型:點擊步驟類型：按鈕操作類型:點擊步驟類型：按鈕操作類型:點擊步驟類型：按鈕操作類型:點擊-20-20-5-5步驟類型：信息操作

188、類型:閱讀點擊接受-5步驟類型：信息操作類型:閱讀步驟類型：按鈕操作類型:點擊步驟類型：按鈕操作類型:點擊步驟類型：按鈕操作類型:點擊步驟類型：信息操作類型:查看步驟類型：信息操作類型:查看步驟類型：按鈕操作類型:點擊步驟類型：按鈕操作類型:點擊步驟類型：信息操作類型:查看Argyriou指出：“銀行界(特別是傳統銀行圈)長期以來流傳著一種說法：安全必須以犧牲客戶體驗為代價。但是，我認為當下的情況并非如此。在我看來，真正的問題是，銀行不太了解競爭對手在采取什么行動。如果沒有這方面的數據，銀行很難知道從哪里開始，也不知道目標是否可行?！碑斎?，Argyriou承認，沒有任何技術可以百分百保證安全。

189、但是，考慮到詐騙犯適應技術進步的能力之強，數字優先銀行和傳統銀行均亟需優化策略。對于銀行而言，拋棄緊守秘密的態度，在方法上更突出合作精神(至少在知識共享方面)，難道現在還不是時候嗎？-20銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。68洞察：2023/2024年關于數字客戶體驗的數據分析

190、*該分析采用FinTech Insights(www.fintechinsights.io)提供的數據5004003002001000市場定位1,000900800700600050100350400450用戶體驗得分150200250300功能覆蓋范圍752 美國 新型銀行平均用戶體驗751 加拿大 新型銀行平均用戶體驗747 英國 新型銀行平均用戶體驗725 世界其他地區平均用戶體驗706 美國 傳統銀行平均用戶體驗666 英國 傳統銀行平均用戶體驗611 加拿大 傳統銀行平均用戶體驗加拿大 新型銀行英國 傳統銀行加拿大 傳統銀行世界其他地區英國 新型銀行美國 新型銀行 美國 傳統銀行資料

191、來源：FinTech Insights加拿大和英國的情況截然不同。平均而言，加拿大新型銀行和傳統銀行提供的功能數量差不多持平。在英國，兩類銀行之間的差距更大，新型銀行提供的功能平均比傳統銀行多25%。然而，值得注意的是，在其他地區的新型銀行中，英國新型銀行在用戶體驗方面的平均得分最低。這表明，功能的數量與用戶體驗的質量并不一定正相關。事實上，數據表明，關注用戶體驗可能比僅僅提供大量功能更有裨益?！笆袌龆ㄎ弧辈糠痔峁┝岁P于各類金融機構的深入信息，詳細說明了其提供的總體功能和用戶體驗總得分。數據表明，總體而言，與傳統銀行相比，新型銀行提供的用戶體驗往往更受歡迎。例如，美國和加拿大的新型銀行在各自市

192、場的用戶體驗得分比傳統銀行高50-140分。這一趨勢表明，新型銀行在適應用戶需求和偏好方面可能更加敏捷。從功能覆蓋角度看，將新型銀行與傳統銀行進行比較時，會發現一些地區差異。在美國，新型銀行在功能覆蓋方面采取的方法更有的放矢，美國新型銀行的平均功能數量僅為美國傳統銀行提供的功能數量的70%。銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的

193、獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。69美國在絕大多數類別中領先：美國銀行提供的功能種類最廣泛，在16個類別(共17個)中領先。這表明，美國各大銀行更全面地發展移動銀行業務，推動因素可能是美國市場消費需求高，競爭更激烈，更重視數字便利性。英國在功能數量上總體上緊隨美國之后，但僅在初級賬戶這個類別中領先。加拿大在各類別的功能總數上排名最后，但在一些領域也有一定的優勢，如理財和開放銀行功能。賬戶和理財：美國在這兩個類別的功能數量顯著高于其他地區，賬戶類別有192個功能(比加拿大的126個功能多出約52%)，理財類別有237個功能(比加拿大的180個功能多出32%)。這表明美國銀行業對財

194、務管理和投資工具的重視程度高，可能與消費者青睞綜合金融服務，并注重財富積累和追蹤有關。200250各個市場中不同功能總數(觀察結果)用戶配置文件和設置提醒個人財務管理支持平臺附加功能開放銀行功能電子錢包理財賬戶收款人轉賬模板支付轉賬模板初級賬戶網上開戶登錄和安全銀行卡050100150功能數量資料來源：FinTech Insights美國市場功能總計世界其他地區英國市場功能總計加拿大市場功能總計功能最多的銀行(按類別)開放銀行功能：加拿大市場以28項功能脫穎而出，超過英國市場(20項)。這反映了加拿大雖然落后于美國，但日益采用開放銀行功能。背后的推動因素可能是監管部門鼓勵并希望加強銀行業互操作

195、性。安全和登錄模式：美國在登錄和安全方面以75項功能略微領先。與此相比，英國市場為68項，加拿大為45項。這與美國對網絡安全的高度關注相一致。美國消費者和監管機構均希望銀行業在數字金融服務方面提供穩健的身份驗證和安全登錄選項。監管和市場驅動的創新:美國在各類別的領先地位可歸因于以下因素：金融科技公司多，市場競爭程度高；與其他一些市場相比，美國市場對數字銀行創新的需求更高，且限制性法規更少。這可能導致銀行加快推出新功能，愿意嘗試推出新產品。銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬

196、威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。70手機銀行基本功能分析(按市場)分析表明，不同地區的銀行均部署了某些功能。英國在交易功能標準化方面領先：英國在交易功能標準化方面領先：英國市場非常重視將轉賬和收款人等交易功能標準化。這反映了當地對便捷、標準化的轉賬功能的期待，驅動因素可能是客戶希望獲得無縫高效的金融服務。加拿大銀行優先滿足核心銀行業務需求加拿大銀行優先滿足核心銀行業務需求，功能多樣性較功能多樣性較低：低：加拿大銀行在所有基本類別中

197、提供的功能數量均較低，主要集中在賬戶、轉賬和支付等基本服務上。這表明加拿大銀行的策略更保守或更注重基礎功能，可能是由于監管環境或消費者偏好不同，加拿大銀行不需要提供如此廣泛的功能。美國市場重視轉賬功能和安全美國市場重視轉賬功能和安全，但增值服務的標準化程但增值服務的標準化程度較低：度較低：美國市場上，轉賬、賬戶、登錄和安全等核心功能的采用率較高，突顯對交易便利性、賬戶管理和網絡安全等基礎功能的重視。理財、個人財務管理和電子錢包等領域的覆蓋率普遍較低，表明此類功能或分散化，或未受到銀行業重視，反映銀行個體有機會在這些領域打造差異化優勢和提供增值服務。對基礎功能的重視凸顯市場偏向確保功能的可訪問性

198、和可靠性，同時在個性化和高級財務管理工具方面預留創新空間。常見功能(按市場)用戶配置文件和設置提醒個人財務管理支持平臺附加功能開放銀行功能電子錢包理財賬戶收款人轉賬模板支付轉賬模板初級賬戶網上開戶登錄和安全銀行卡05303510152025一半以上銀行部署的功能數量資料來源：FinTech Insights英國世界其他地區加拿大美國銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國

199、際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。71新型銀行與傳統銀行的主要差異(按地區)通過“功能覆蓋雷達”，我們可以直觀了解不同銀行的功能覆蓋情況。這有助于識別服務方面的差距，以及銀行可以著力在哪些領域改進，以滿足客戶期望。新型銀行重視理財和銀行卡業務：新型銀行重視理財和銀行卡業務：新型銀行的與眾不同之處在于深耕傳統銀行沒有廣泛覆蓋的數字優先功能。這種趨勢在理財方面尤為明顯。在該領域，美國的新型銀行(223個功能)和英國的新型銀行(163個功能)遠超傳統銀行。隨著理財作為一種綜合性服務逐漸興起，新型銀行處于有利地位，有望吸引青睞全套數字化金融解決方

200、案的客戶。新型銀行在轉賬交易功能方面占據優勢：新型銀行在轉賬交易功能方面占據優勢：銀行卡和轉賬功能是美國和英國新型銀行優先發展的兩個類別，同樣表明了新型銀行對交易便利性和靈活性的重視。英國新型銀行的銀行卡功能覆蓋率很高(新型銀行為125，而傳統銀行為71)，表明該國新型銀行積極以客戶對靈活、可廣泛訪問的支付解決方案的需求為導向。加拿大新型銀行則不太重視這一策略，傳統銀行在轉賬功能方面保持領先(72比66)。這表明加拿大傳統銀行正在重視交易可靠性，而新型銀行可能專注于其他類別，以實現差異化優勢。區域差異：區域差異：總體而言，美國和英國的新型銀行重點擴大了交易、理財和數字支付類別的功能覆蓋，以推動

201、差異化經營。與此同時，加拿大的競爭態勢更加均衡，傳統銀行在關鍵交易類別保持較廣的功能覆蓋，且在賬戶管理(99比87)和銀行卡功能(71比42)方面僅存在小幅差距。這表明，盡管數字化轉型方興未艾，但考慮到不同地區在客戶期望和監管因素方面的差異，新型銀行在某些領域的采用速度可能放緩。功能雷達圖(按市場)050100150200銀行卡250登錄和安全網上開戶初級賬戶轉賬支付轉賬模板收款人賬戶電子錢包理財開放銀行功能平臺附加功能支持個人財務管理提醒用戶配置文件和設置資料來源：FinTech Insights美國 傳統銀行加拿大 傳統銀行英國 新型銀行世界其他地區英國 傳統銀行美國 新型銀行 加拿大 新

202、型銀行銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。72網上開戶：網上開戶：用戶體驗評分顯示，各地區和各類銀行在網上開戶方面存在顯著不足，評分均為負。美國傳統銀行的得分最低，為-1004分；英國傳統銀行所處困境最深，得分為-1508分。這表明在線開戶流程步驟多，摩擦嚴重，普遍降低了用戶體驗

203、滿意度。在該領域，精簡流程和步驟可以顯著提高用戶滿意度。理財：理財：所有地區的新型銀行在用戶體驗方面均領先，英國的新型銀行得分最高，為779分；其次是加拿大的新型銀行，為755分；美國的新型銀行為666分。這表明數字優先平臺中的理財服務功能更加直觀、高效。相比之下，傳統銀行的得分較低，比如加拿大傳統銀行的得分為-148分，英國傳統銀行的得分為216分。這表明傳統銀行在理財用戶體驗方面存在較大的摩擦。支付：支付：所有地區的新型銀行的用戶體驗得分均比傳統銀行略高，盡管這兩類銀行的得分相近，且均為正。英國新型銀行得分641分，美國新型銀行得分618分，表明用戶體驗設計效果顯著，將摩擦降至最低。傳統銀

204、行的得分較低，但處于正常區間內，例如英國傳統銀行的得分為562。各類銀行和各地區之間的這種一致性表明，在支付領域，新型銀行和傳統銀行當前在優化用戶體驗方面普遍取得成功，盡管數字優先銀行小幅領先?？傮w而言，新型銀行在理財和轉賬等新興或高參與度類別的用戶體驗方面繼續領先，這可能是因為他們專注于精簡流程，優化數字服務體驗。盡管如此，傳統銀行在基礎服務方面保持了有競爭力的用戶體驗，體現出他們有效適應用戶對核心數字服務的期待，同時尋求在更先進或小眾功能方面趕超。由于存在這一差距，傳統銀行有機會通過推出新金融服務，有針對性地探索提升用戶體驗，以趕超新型銀行，尤其是在全球數字銀行業務需求增加的情況下。用戶體

205、驗覆蓋率分析登錄和安全-1,500-2,000-500-1,0000500銀行卡網上開戶1,000初級賬戶轉賬支付轉賬模板收款人賬戶理財電子錢包開放銀行功能個人財務管理提醒資料來源：FinTech Insights美國 傳統銀行加拿大 新型銀行英國 新型銀行加拿大 傳統銀行英國 傳統銀行美國 新型銀行世界其他地區用戶體驗覆蓋分析從通過手機銀行功能部署提升用戶體驗的角度，揭示了各地區和機構類型在哪些方面表現優異，在哪些方面還需迎頭趕上。銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會

206、計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。73用戶體驗評分方法：1000分制我們采用畢馬威專有的1000分制評分方法，量化每段旅程需要用戶投入的精力，以簡單、客觀的方式評價用戶旅程。每段旅程初始分數為1000分。從主頁開始，用戶要完成操作，每多一個步驟均會扣分?？鄯忠罁槊總€步驟的復雜程度。例如，如果某個步驟需要用戶輸入個人詳細信息(如姓名、出生日期和地址)，可能導致扣10分。同理，如果銀行采用的文件驗證流程需要耗時幾天，可能導致從最終分數中扣

207、50分。銀行用戶體驗得分(按地區)02004006008001,000銀行43銀行143銀行49銀行68銀行191銀行123銀行100銀行13銀行79銀行197銀行117銀行149銀行119銀行1銀行172銀行181銀行74銀行148銀行85銀行183銀行45銀行52銀行193銀行51銀行155銀行48銀行126銀行70銀行209銀行702004006008001,000銀行92銀行185銀行102銀行188銀行131銀行157銀行54銀行146銀行38銀行201銀行165銀行88銀行200銀行61銀行190銀行3銀行15銀行97銀行195銀行151銀行71銀行210銀行164銀行189銀行6

208、5銀行163銀行211銀行35銀行140銀行86銀行802004006008001,000銀行152銀行121銀行207銀行87銀行59銀行22銀行78銀行108銀行182銀行12902004006008001,000銀行105銀行132銀行69銀行147銀行168銀行50銀行180銀行32資料來源：FinTech Insights美國英國世界其他地區加拿大銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合

209、伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。74通過以人為本的體驗平衡數字創新解碼一流的金融服務客戶體驗數字化創新視角下的客戶體驗在某種程度上，我們所有人都曾是聊天機器人套路的受害者 當我們嘗試聯系人工客服，但卻被引導進行各種無關的選項，收到各種自動回復，陷入死循環，而銀行這樣做卻是“為了精簡客戶體驗”。具有諷刺意味的是，這類創新往往適得其反，給客戶造成比預期更大的負擔。隨著科技推動世界向前發展，各類機構迅速采用數字解決方案，將其視為傳統人際互動的經濟高效的替代方案。隨著這一轉變的發生，“數字優先”議程蔚然成風，聊天機器人

210、、精簡化安全流程和人工智能工具隨處可見，成為客戶旅程標配。然而，在效率競賽中，人文關懷遭到忽視。畢馬威2023-2024年全球客戶體驗卓越度報告顯示，多個市場的客戶體驗指標均呈下滑趨勢，令人擔憂：總體客戶體驗卓越度指標下降了3%，企業滿足客戶期望和以共情的方式與客戶互動的能力均下降4%。在技術進步與以人為本的體驗之間找到平衡，對于扭轉此類趨勢，并在數字時代打造真正卓越的客戶體驗至關重要。金融機構與數字化轉型2020年，在低利率時期，客戶體驗成為銀行業開展差異化競爭的抓手，銀行紛紛大手筆投資，推動各類銀行業務數字化。所有成功的大型金融機構現在認識到，無縫的用戶體驗對于用戶的長期增長和保留不可或缺

211、。然而，在當下高利率環境中，我們需要弄清楚一個關鍵問題：客戶體驗是否仍然是消費者選擇哪家銀行的決定性因素？答案是：既是也不是。雖然有競爭力的利率可以吸引新客戶，但并不能保證客戶忠誠度。根據2023年J.D.Power全美銀行業滿意度研究，60%的美國客戶持有次級賬戶，目的是優化利息收入。這表明，雖然較高的利率可能吸引客戶，但留住客戶的關鍵是以人為本的無縫體驗。擅長為客戶節省時間和精力，并能共情客戶的銀行往往能留住更大份額的客戶存款。在當今快速演變的金融格局中，新型銀行和純數字銀行已成為傳統銀行的強大替代。此類金融機構完全在線經營，沒有實體分支機構，通過移動應用程序提供精簡化服務，且通常提供更高

212、的利率和卓越的客戶體驗銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。75新型銀行和傳統銀行：忠誠度鴻溝在當今快速發展的金融格局中，新型銀行和純數字銀行(這兩個術語經?？苫Q使用)已成為傳統銀行的強大替代。此類金融機構完全在線經營，沒有實體分支機構，通過移動應用程序提供精簡化服務，且通常提供

213、更高的利率和卓越的客戶體驗。這一轉變使資金轉移比以往任何時候都更容易，導致客戶銀行關系多元化 通常在提供更高利率和卓越客戶體驗的新型銀行開立賬戶。在這種“無聲流失”現象下，客戶逐漸減少與傳統銀行的接觸，以尋求更好的體驗。盡管傳統銀行歷來不以創新著稱，但我們看到，最成功的銀行在積極向新型銀行和傳統銀行學習，以確保有能力吸引和留住客戶。目前，通過有競爭力的利率吸引新客戶，是傳統銀行經營策略的一部分。想要留住客戶，傳統銀行需要最大限度減少摩擦，并提供高質量體驗，滿足客戶需求。研究表明，雖然66%的客戶對在線聊天技術感到滿意，但僅26%的客戶對人工智能聊天機器人感到滿意。銀行必須繼續優化自助服務工具，

214、同時確?？蛻艨梢噪S時獲得人工服務，因為91%的客戶在決定選擇哪家銀行時，看重優質的客戶服務1313 https:/ 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。76人口結構變化對銀行盈利能力的影響了解人口結構變化對于金融機構保持盈利能力至關重要。雖然嬰兒潮一代和X世代仍然手握巨量財富(嬰兒潮一代目前擁有美國凈財富的52

215、%，價值約76萬億美元)14，但年輕一代，尤其是千禧一代和Z世代，經濟實力正在增強，并將在未來幾年重塑金融業。到2025年，Z世代預計將占全球人口的27%，并控制33萬億美元的資產15，而千禧一代將在未來二十年從美國嬰兒潮一代手中繼承90萬億美元16。對于銀行而言，迎合這兩個群體的需求均至關重要。嬰兒潮一代看重實體網點和人際互動，而千禧一代和Z世代則青睞數字優先、無摩擦的解決方案。新型銀行通過提供契合戰略重點的功能(如便利性、透明度和無縫數字體驗)，吸引了年輕客戶。然而，傳統銀行雖然仍然受到老一輩的信任，但必須與時俱進，滿足多元化客戶群的需求。發現差距：加拿大、美國和英國新型銀行與傳統銀行的比

216、較分析新型銀行和純數字銀行首次出現時，通過提供個性化、技術驅動的解決方案，徹底改變了銀行業。盡管如此，傳統銀行正在迎頭趕上，積極整合新型銀行用來吸引客戶的數字功能。我們對美國、英國和加拿大銀行業的跨市場分析揭示了新型銀行與傳統銀行之間的明顯差異：新型銀行重視個性化和便利性，而傳統銀行則強調信任、誠信和綜合服務。雖然頂級傳統銀行和領先新型銀行之間的差距仍然很大(往往超過200項功能)，但總體情況表明，傳統銀行在提供的功能總數上正在不斷接近。雖然頂級傳統銀行和領先新型銀行之間的差距仍然很大(往往超過200項功能)，但總體情況表明，傳統銀行在提供的功能總數上正在不斷接近。14 https:/ htt

217、ps:/ https:/ 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。77數字銀行的優勢領域數字銀行的優勢領域數字銀行以年輕的數字原生客戶為目標，通過突出定制、便利和用戶控制等重要個性化元素的功能，成功開拓利基市場。1.1.精簡精簡開戶開戶流程：流程：數字銀行重新定義了開戶流程，真正做到快速、無障礙。通過利用先進的數字

218、身份識別工具，數字銀行可以在幾分鐘內為客戶完成開戶，通常不需要任何紙質文件或現場身份驗證。無摩擦的開戶流程，再加上直觀的界面和步驟指引，有助于確?？蛻糁恍韪冻鰳O少的精力，即可成功注冊，并開始使用銀行服務。此外，即時開戶、賬戶自定義設置等功能讓客戶獲得操控感，感受到個性化氣息，引發當今精通數字技術的消費者的共鳴。2.2.數字和虛擬銀行卡服務：數字和虛擬銀行卡服務：新型銀行在提供先進的數字銀行卡功能方面處于領先地位。用戶可以立即激活或停用虛擬卡，自定義銀行卡設置，并直接通過應用程序管理支出限額。高度的掌控感和個性化有助于客戶快速高效滿足個人需求，最大限度減少銀行業務花費的時間和精力，同時增強安全感

219、和信任感。3.3.高級個人財務管理工具：高級個人財務管理工具：新型銀行擅長提供高級個人財務管理功能(如自定義金融服務和交易對賬)，有效吸引有精細化資金管理需求的用戶。此類個性化功能可以使用戶獲得深層次的擁有感和滿足感。4.4.無障礙理財：無障礙理財：新型銀行向所有客戶提供零星股票和小額投資選項，實現了交易和投資的民主化。這種普惠金融策略可以確保所有客戶，無論財富多少，均能共享金融增長成果，從而滿足客戶期望，增進客戶信任。傳統銀行的優勢領域傳統銀行的優勢領域傳統銀行擅長成熟客戶看重的領域，通常強調信任和個人聯系(共情力和誠信的關鍵要素)，以此贏得客戶忠誠度。1.1.信用卡和忠誠度綜合計劃：信用卡

220、和忠誠度綜合計劃：傳統銀行在與信用卡關聯的高端忠誠度計劃方面占主導地位。此類計劃通常以高額現金返利和戰略合作伙伴關系為特色，提供超值服務，滿足客戶期望，通過誠信增強客戶忠誠度。2.2.廣泛的賬戶管理功能：廣泛的賬戶管理功能：從聯合賬戶到商業銀行解決方案，傳統銀行滿足了廣泛的客戶需求。傳統銀行通過面對面支持和客戶經理，對捆綁服務(包括抵押貸款和保險)進行補充。接觸式服務通過個性化服務滿足客戶復雜的財務需求，體現了傳統銀行的共情力。3.3.個性化理財：個性化理財：傳統銀行長期以來通過經驗豐富的財務顧問提供全面的理財服務。對于在財務關系中尋求定制化建議并注重誠信的高凈值客戶，個性化、高接觸的服務仍然

221、是重要的差異化優勢。4.4.廣泛的營業網點和電話支持：廣泛的營業網點和電話支持：盡管數字化轉型加速，許多客戶仍然看重面對面交流或直接的電話支持(特別是對于復雜的交易)。傳統銀行擅長提供此類接觸式服務，有助于增強共情力和解決問題的能力，尤其是對于更喜歡人際互動而不是數字界面的老年客戶而言。銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立

222、成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。78從區域角度揭示功能差距我們對美國、英國和加拿大銀行業格局的分析顯示，傳統銀行和新型銀行提供的功能存在顯著的地區差異。市場之間的差距反映了不同的客戶需求。以共情力、效率和誠信滿足客戶需求的能力至關重要。理財市場不斷變化美國傳統銀行通過提供更多元的投資選擇(如零星股票和大宗商品)，在理財服務方面取得了長足進步。這一轉變表明，傳統銀行日益認識到需要滿足不斷變化的客戶期望，并提供更個性化、更便捷的金融服務。然而，此類服務在很大程度上仍然是為不太活躍的老年投資者群體量身定制，而更青睞數字渠道的年輕客戶希望獲得直觀的自助型投資工具(這是新型銀行的優勢)。在英

223、國，傳統銀行和新型銀行之間的差距更為明顯。雖然傳統銀行也提供基礎投資服務，但大幅落后于新型銀行。后者憑借用戶友好的平臺和全面的理財工具占領了市場。0 50 100 150 200 250美國銀行功能差距分析加拿大銀行功能差距分析英國銀行功能差距分析 020406080 100 120 140 160 180傳統銀行獨有 傳統銀行與新型銀行共有新型銀行獨有 資料來源：FinTech Insights銀行卡登錄和安全轉賬支付賬戶理財開放銀行功能平臺附加功能支持個人財務管理用戶配置文件和設置銀行卡登錄和安全網上開戶初級賬戶轉賬支付轉賬模板收款人賬戶理財電子錢包開放銀行功能平臺附加功能支持個人財務管理

224、提醒用戶配置文件和設置0 20 40 60 80 100 120 140 160 180銀行卡在線開戶轉賬支付收款人賬戶理財電子錢包開放銀行功能平臺附加功能支持個人財務管理用戶配置文件和設置銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。79英國的新型銀行在產品方面從“個性化”與“為客戶節省

225、時間和精力”兩大支柱出發，提供無縫、高效的體驗，而這一點，傳統銀行還尚未完全復刻。加拿大的銀行市場呈現多元格局。傳統銀行在理財業務方面占主導地位，為較保守的年長客戶群體提供全面的理財服務。此類服務以“共情力”和“誠信”為支柱，在過去數十年甚至數百年的經營中聲譽卓著，因穩健和穩定深受客戶信任。盡管如此，隨著金融格局不斷變化，加拿大傳統銀行在信任和聲譽方面的優勢正在逐漸削弱，而新型銀行正在利用這一點。數字優先銀行已著手通過吸引在財務規劃中看重掌控感和靈活性的年輕客戶群體，挑戰傳統銀行的主導地位。這些市場上的新型銀行也積極擁抱開放銀行潮流，率先提供無縫的跨平臺轉賬和賬戶管理。這與此類銀行對個性化和便

226、利性的重視不謀而合。然而，在加拿大，開放銀行的發展仍處于起步階段。傳統銀行在部署開放銀行功能方面進展緩慢。這限制了客戶的自由度，不利于創新。加拿大新型銀行雖然更富進取精神，但在全面整合開放銀行解決方案方面，仍遜色于英美同行。加拿大市場上缺乏穩健的開放銀行功能，意味著客戶在有效管理財務方面面臨更大的挑戰，最終影響整體銀行業務體驗。這一分化突出了加拿大銀行業的整體趨勢：加拿大傳統銀行必須靈活適應，在保住現有客戶群體的情況下，迎合精通數字技術的年輕客戶群體。開放銀行功能方面的差距擴大雖然開放銀行功能是重要的創新領域，但各地區的采用率不一，反映了不同程度的客戶期望和監管支持。美英兩國的傳統銀行已開始整

227、合開放銀行功能，賦能客戶連接在不同金融機構開立的賬戶。這種功能整合以“為客戶節省時間和精力”和“解決問題的能力”兩大支柱為導向，有助于客戶整體了解個人財務狀況，從而增強客戶體驗。隨著金融格局不斷變化，加拿大傳統銀行在信任和聲譽方面的優勢正在逐漸削弱，而新型銀行正在利用這一點。數字優先銀行已著手通過吸引年輕客戶群體，挑戰傳統銀行的主導地位銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬

228、威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。80在數字銀行客戶體驗領域一較高低：未來的贏家和輸家隨著數字技術格局不斷演變，各類銀行在客戶體驗領域一較高低，勝利將屬于既擅長技術創新，又深刻理解客戶需求的機構。不滿足于功能層面，而是采取切實措施，培育客戶忠誠度和參與度的銀行(包括傳統銀行和數字優先銀行)將成為贏家。雖然利率等因素將繼續影響客戶的選擇，但在當今時代，客戶以往對老牌機構建立的信任分量越來越小，卓越的客戶體驗正成為塑造品牌的主要力量。贏家：掌握平衡之道的銀行未來，成功融合先進的科技與對客戶需求的深刻理解的機構，將引領銀行業數字客戶體驗。新

229、型銀行以技術為先的個性化解決方案樹立了高標準，但如果傳統銀行在保持人際溝通的同時，加快數字化轉型，憑借客戶信任及其資源，傳統銀行仍然是強有力的競爭者。此類傳統銀行必須專注于以下三大領域：1.1.強化數字強化數字開戶開戶：整合先進的身份驗證工具，并提供涵蓋多種產品的無縫客戶旅程，確?？蛻艨梢酝耆诰€開立和管理賬戶，將摩擦降至最低。2.2.投資開發高級個人財務管理工具：投資開發高級個人財務管理工具：提供工具，幫助客戶跟蹤支出、管理預算，并主動根據客戶個人財務目標提供建議。3.3.推動理財服務現代化：推動理財服務現代化：引入機器人投顧，提供靈活的投資選擇(如零星股票和加密貨幣)，幫助青睞數字技術的年

230、輕客戶更容易理財。如果傳統銀行不能在這些領域進行創新，有可能失去大量市場份額(尤其是看重便利性和數字渠道的年輕客戶)。這一趨勢日益普遍：2023年，61%的消費者有可能或極有可能選擇純數字銀行為主要銀行服務提供商17。盡管77%的消費者仍然選擇傳統銀行作為主要或次要提供商，但他們只將57%的資金存在傳統銀行賬戶；另外43%的資金存放于不同的數字銀行，方便在不同的場景下使用13。盡管如此，在保持核心優勢(如個性化建議、面對面支持和高端優質服務)的同時不斷創新的銀行，不僅可以留住現有客戶群，還可以吸引各類新客戶。通過一切從客戶需求出發，此類銀行可以打造適合各類需求和偏好的數字體驗，無論是精通數字技

231、術的用戶，還是重視人際溝通的消費者。盡管如此，在保持核心優勢(如個性化建議、面對面支持和高端優質服務)的同時不斷創新的銀行，不僅可以留住現有客戶群，還可以吸引各類新客戶。17 https:/info.galileo- 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。81輸家：忽視人文關懷的機構如果機構過度依賴技術，而不滿足

232、客戶的情感和實際需求，客戶忠誠度可能下降。例如，一家銀行的引導流程可能非?？?，但面對更復雜的問題時，服務緩慢，缺乏人情味。這可能令客戶感到沮喪。同樣，在傳統銀行奮起直追之際，沒有強大的客戶支持或個性化建議，只專注于技術功能的新型銀行將難以競爭。例如，純數字銀行可能推出即時消費通知或加密貨幣交易等工具，但無法提供充分的客戶支持或個性化財務建議。隨著傳統銀行加強數字服務，融合強大的技術解決方案與卓越的面對面支持等既有優勢，純粹專注于數字功能的后起之秀可能無力競爭。在客戶體驗中忽視人文關懷的銀行可能錯過重要機遇。在激烈的市場競爭中，將技術與共情力、以客戶為中心的服務相結合，是建立持久客戶關系的關鍵。

233、如果找不到這種平衡，銀行機構可能無法培育忠誠度，并可能很快被淘汰。未來之路：平衡與創新未來銀行服務的關鍵不是在數字創新和人本服務之間做出取舍，而是將兩者結合起來，創造無縫的體驗，獲得各類客戶的共鳴。積極適應不斷變化的客戶期望，同時維持客戶信任和忠誠度(長期以來是成功銀行關系的主要特征)的機構將有望成為真正的贏家。想象一下，一家銀行找到了這種完美平衡?？蛻舻卿浽撔械膽贸绦虿榭聪M習慣，應用程序根據客戶的財務目標，提供個性化的儲蓄建議。如果客戶決定開立儲蓄賬戶，整個開戶流程完全數字化，但客戶可以隨時通過實時聊天、視頻通話或電話咨詢財務顧問。財務顧問了解客戶的財務歷史，并提供實時建議。這種模式完美

234、融合數字便利性與專業的人工服務。在快速演變的格局之下，提供創新高效，且可靠、個性化和共鳴度高的客戶體驗的銀行將掌握制勝法門。融合這些特色的機構有望為客戶期望設定新標桿，同時收獲客戶滿意度與忠誠度。Sarah Simmons經理畢馬威加拿大電郵：sarahsimmonskpmg.caSamridh Batra顧問畢馬威加拿大電郵：sambatrakpmg.ca 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有

235、限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。82轉型(BTRB)David PolleyDavid Polley總監畢馬威愛爾蘭電郵：david.polleykpmg.ieChristine AdamsChristine Adams副總監畢馬威愛爾蘭電郵：christine.adamskpmg.ie 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔

236、保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。83全球銀行業轉型調查目前，畢馬威針對銀行業戰略對標洞察推出轉型領域(BTRB)的對標分析，這將在2025年發揮重要作用。它將有助于收集全行業數據，以確定重要轉型趨勢，更好地了解銀行業客戶在推動變革方面面臨的重大挑戰。我們隨時準備好將貴行的數據納入其中，并就以下調查主題提供洞察信息。第2節：涵蓋關鍵主題的定性問題第3節：涵蓋關鍵主題的定量問題第1節：簡介和背景數據個別/量身定制的客戶報告(適用于非審計客戶)行業報告匿名，可在畢馬威國際網站上查閱同行跟進會議復核結果和工作成果KPMG Beyond Insights提供深入洞察的

237、小型報告工作成果工作成果2024年全球銀行業轉型調查調查結構調查主題目標地區目標地區 變革愿景 變革領導力 體系架構 合作伙伴和供應商 治理方法 風險與依存關系管理 交付方式 工具 數據分析 創新 調整戰略 確定優先事項 計劃周期 需求管理 高管向戰略看齊 問責制度 技能、能力、文化 變革影響 商業案例 建模的裨益 績效管理1.轉型戰略5.技術和工具2.組合模型6.價值管理01020304英國英國加拿大加拿大美國美國中國中國新加坡新加坡澳大利亞澳大利亞北歐國北歐國家家愛爾蘭愛爾蘭3.治理與流程 4.組織和人員 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨

238、詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。84銀行業戰略對標洞察報告其他觀點銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織

239、中的成員。版權所有，不得轉載。85貴行的轉型戰略將對貴方每個轉型支柱的成熟度產生重大影響。為了確保變革之旅迅速取得進展，首先要審視轉型戰略。領先金融機構在轉型之前謀劃周全，而不是事后考慮。他們對整個組織的變革設定自上而下的愿景，董事會和執行委員會成員確保全員上下向轉型戰略看齊。此類銀行致力于持續創造超越同行的價值，且此目標已納入轉型預算。投資者信任機構有能力高效實現變革。這通常反映在股票估值中。任命一名高管專門負責領導轉型績效，是成熟轉型戰略的另一個有力標志?？赡茏璧K貴行在各支柱領域取得進展的戰略挑戰包括：創新、人才和能力不足，以及技術和主題專業知識有限。想要跨越這些陷阱，企業必須制定周全的轉

240、型戰略。在變革問題上，切忌“事后諸葛亮”。恰當確定各種計劃和項目的優先級，將確保貴行處于實現變革目標的有利地位。一流的組合模型應明確變革組合如何推動未來業績增長。這一領域的頂級銀行使用定量數據更新優先級標準，并確保標準與戰略目標密切一致。與此同時，定期按財務流程和系統重新分配所提供的資金。組合模型不太先進的銀行經常遇到常見的陷阱。利益相關方參與不足，以及未充分向戰略看齊，導致變革目標相互脫節，或相互矛盾。當整個組織看不到變革全局時，這是往往會發生的典型問題。過度強調短期利益，不進行數據監測和評估，將導致企業進一步喪失靈活性，也不利于長期發展。組合模型轉型戰略銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 20

241、25 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。86在當今金融環境下，有效的治理和流程對于成功轉型至關重要。擁有強大變革管理框架的銀行處于優勢地位，有能力在組織上下有效實施變革。那么，什么是好的變革框架？商定一套治理方法至關重要。銀行必須有全面的控制和成文的變革框架。具有成熟治理機制和流程的金融機構往往還設有專門的鑒證職能，發

242、起人和高管積極參與其中。此類機構還設有企業項目辦職能，集中管理資金并負責監督。欠佳的治理架構往往存在低效和責任未落到實處等特征。在“治理和流程”支柱方面欠成熟的銀行往往存在官僚主義決策和監督不力的問題。這些問題可能滲透到轉型的各個方面 例如，如果沒有全面的控制，團隊如何有效識別、評估和緩解風險？此外，此類銀行存在流程過于復雜、培訓不足的問題，可能導致流程實施不統一。招聘具有適當技能的合適人員，是推動貴行轉型議程的關鍵。在轉型之旅上行穩致遠的機構，將人才視為最大的資產，依靠人才來抓住變革帶來的裨益。對于每項變革計劃，任命一名高管負責執行。變革總監不應該是有名無實的領導者，而應該對商業決策方向有著

243、真正的影響。對此類銀行而言，留住頂尖人才至關重要。他們還設計了合理的變革人才職業發展路徑，有才華的員工可以一路升至高管。企業文化對轉型有著巨大的影響。文化上抵制變革的銀行在實施新工作和思維方式時將面臨障礙。此外，思想多元化不足，可能導致創造力停滯，而創造力是變革的推動力。未做到以人為本的組織往往在這方面折戟。這可能是由于對員工的培訓和投資不足，但員工情緒也至關重要。溝通不當，績效管理標準不統一，認可和獎勵不足，以及員工倦怠，都會影響員工情緒。組織和人員治理和流程銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司

244、 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。87David Polley總監畢馬威愛爾蘭電郵：david.polleykpmg.ieChristine Adams副總監畢馬威愛爾蘭電郵：christine.adamskpmg.ie價值管理價值管理技術和工具有效利用技術和工具，對于銀行實現轉型目標至關重要。一流的銀行確保將所有項目和計劃整合納入一套通用的項目規劃和管理應用程序中。這有助于提升報告可信度和透明度。此類銀行采

245、用一套標準的工具方法，涵蓋整個變革生命周期和經營模式的各個方面。全面的方法可確保組織各部門的一致性和效率。此外，各類技術和工具在利益共同體的積極推動下不斷發展。從業人員吸納和分享創新的工作方式。持續改進和知識共享的文化，確保銀行始終處于技術進步的前沿。此外，組織上下明確界定數據所有權，數據質量保持高標準。數據科學嵌入銀行運營之中，助力更快、更精準的服務交付?？赡茏璧K銀行技術和工具升級的常見問題包括：使用遺留系統；鎖定供應商。這類問題將阻礙創新和技術升級更新。與同行相比，這可能導致長期效率低下。數據管理不善，培訓不足，以及網絡安全漏洞，均進一步表明銀行在這方面的能力不成熟。衡量轉型工作創造的財務

246、和非財務價值，可以獲得寶貴的信息。因此，有效的價值管理對于致力實現變革目標的銀行至關重要。一流的銀行善于培養富于執行力的文化，以縝密的方式質疑所有估計，確保嚴格的變革控制流程落實到位。訓練有素的方法有助于確保組織向戰略目標看齊，防止變革無序蔓延。此類銀行還部署強大的項目核算工具，推動組織的整體治理。銀行還輔之以標準化報告、各類模板和文件記錄，提供審計留痕和權威的信息來源。全面的治理框架有助于確保每個商業案例在獲批前受到嚴格質疑和審查。高水平的監督也有助于減少風險，確保項目處于有利地位，實現預期效益。對于擅長價值管理的銀行，項目和計劃不如期創造收益，這種情況少之又少。價值管理能力欠佳的銀行可能遭

247、遇各種嚴重陷阱。缺乏嚴格的KPI測量和跟蹤，可能導致相關人員對價值之所在理解不足。這種情況的產生往往與抗拒新工作方式有關。孤島式運營，以及以短期利益為重的行為，也會導致組織失去全局觀，無法有效捕獲價值。2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。88成本(BECB)Owen Lewis合伙人畢馬威愛爾蘭電郵：owen.

248、lewiskpmg.ieJames Dunne總監畢馬威愛爾蘭電郵：james.dunnekpmg.ie 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。89銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師

249、事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。90洞察：2023/2024年成本領域對標分析銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。90銀行

250、的目標是在未來12個月內 降 本 10%或 以 上，而2020年的比例為16%提高目標的同時，需要輔以明確界定的指標領先的銀行正在探索創新的第三方安排或專屬離岸中心，以相同或更低的成本招攬新才為了持續優化成本，銀行需要研究如何確?！敖洜I”和“變革”并行不悖，包括企業敏捷性計劃可以提供哪些支持盡管許多銀行在通過概念驗證部署人工智能來提高工作效率方面取得了顯著成功，但經驗證的大規模人工智能/生成式人工智能用例仍然少見的銀行認為，外包在未來運營模式中將占據更重要的地位預計將對現有運營模式進行根本性變革，以實現降本目標的銀行同意人工智能將在未來運營模式中扮演更核心的角色。60%的銀行認為，僅僅是明年，

251、人工智能就會在實現降本目標方面發揮更大的作用90%19%88%資料來源：超越“降本控費”：銀行如何通過戰略性成本優化創造價值，畢馬威全球25%銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。91各銀行2023財年成本收入比、凈資產收益率和收入比較20%40%60%80%100%成本收入比(2

252、023財年，%)*泡泡的大小反映銀行2023財年收入的高低0%-2%3%8%13%18%凈資產收益率(2023財年，%)注：成本收入比和凈資產收益率的變動代表2023財年的數據。收入數據是各銀行2023財年的收入。該圖包含89家銀行(共98家)。9家銀行的數據不可用，被排除在外。資料來源：CapitalIQ；各銀行財務報告和年度報告(2024年6月25日訪問)從以上可以看出，各銀行的成本收入比和凈資產收益率之間存在可預期的關系。成本收入比高的銀行通常凈資產收益率較低?？冃ё詈玫你y行在成本控制方面表現出色。這通常表明相關銀行擁有更高的效率和強勁的凈資產收益率。貴行相對于趨勢線處于哪個位置？趨勢線

253、以上的銀行創造同水平的資產收益，需要產生更高的成本。此類銀行可能面臨運營效率低下或更高的費用，而這些費用并沒有轉化為成比例的收益。相反，趨勢線以下的銀行可能更擅于成本管理。最低值平均值成本收入比最高值106%69%36%參與者成本收入比區間銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。92

254、各銀行2023財年單個全職員工對應的客戶數、單客成本與收入的比較2004006008001,000單個全職員工對應的客戶數(2023財年)*泡泡的大小反映銀行2023財年收入的高低005001,001,5002,002,500單客成本(2023財年，美元)注：該圖包含73家銀行(共98家)，16家銀行的單個全職員工對應的客戶數據不可用，25家銀行的單客成本數據不可用。資料來源：各銀行財務報告和年度報告(均在2024年6月25日訪問)將上圖劃分為幾個區域，我們可以看到處于各區的銀行采取了不同的客戶策略：單個全職員工對應的客戶數高且單客成本低的銀行，采取了“低附加服務、低利潤率”的策略 以盡可能低

255、的成本提供基礎客戶服務。處于尾部的銀行為客戶提供更具針對性的服務。此類銀行的單客成本高，每個客戶對應的員工數高，目的是確保高水平的服務。位于左下角的銀行試圖盡可能做到兩全其美：在保持低成本的同時提供高附加值服務。上圖各區的銀行中均有銀行獲得巨額匯報，因此不存在位置優劣之分。貴行在上圖中的位置是否與貴行的客戶戰略一致？如否，貴行的哪些指標需要優化？銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，

256、均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。93當成本戰略與整體客戶戰略一致時，將真正實現價值優化80%的受訪者通過傳統縱向架構和橫向成本管理單元進行成本管理優先級最高的投資是自動化和工作流程，其次是數據分析技術方面的投資受訪者優先級最高的成本管理計劃由以下因素驅動：技術優化數字化和運營效率值得注意的是，加大對成本管理的重視，以及審查運營模式和資產負債表，是緊隨其后的投資重點銷售與分銷產品與營銷運營技術風險與法務財務與財資人力資源變革/轉型財產(非分行)其他銷售與分銷產品與營銷運營技術風險與法務財務與財資人力資源變革/轉型財產(非分行

257、)其他銷售與分銷產品與營銷運營技術風險與法務財務與財資人力資源變革/轉型財產(非分行)其他銷售與分銷產品與營銷運營技術風險與法務財務與財資人力資源變革/轉型財產(非分行)其他經營支出劃分全職員工劃分由于擁有強大的運營和/或技術職能，中臺平均而言在經營支出中占的份額最大。前臺中臺后臺前臺中臺后臺盡管如此，由于一線全職員工的工作性質和相對成本，前臺和中臺之間往往更加平衡。提供多渠道服務的零售銀行樣本提供純數字服務的零售銀行樣本行業平均值33%42%25%43%40%17%銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有

258、限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。94改變成本觀念：利用服務成本推動價值優化與傳統的降本方法相比，從服務成本著手，有助于樹立不同的成本觀念。盡管許多銀行將降本視為重要的戰略組成部分，但也指出，實現戰略設定的降本目標難度頗大。挑戰不僅源自工資和技術支出上漲等外部因素，還包括傳統成本管理方法中深層次的文化挑戰。對于前幾年已挖掘降本難度低的領域的銀行來說，識別并挖掘進一步降本機會可能不易。盡管如此，畢馬威調查

259、的銀行中，一半以上銀行的目標是在未來3年內至少實現降本10%。鑒于此，銀行需要迎難而上。對于降本方法更成熟的銀行來說，觀念的改變可能有助于釋放更多機會。53%的受訪者表示，降低服務成本或單客成本是高效的降本方法。這一點值得進行更細致的調查分析。82%56%的受訪者指出，要以可持續的方式降低成本，存在深層次的文化挑戰，即使進行了大量技術投資的銀行也不例外。的銀行將成本管理列為業界最關心的三大問題之一。銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務

260、所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。9514%不同期限內的降本目標12個月17%37%44%36個月15%36%34%13%20%以上降本策略成效顯著不知道降低服務成本/單客成本推出客戶自助服務剝離非增值業務更新IT基礎設施將流程指標與客戶獲益掛鉤降低員工成本推動關鍵職能數字化整合剩余業務成效一般資料來源：畢馬威國際成效欠佳53%39%7%51%38%10%47%42%11%47%45%7%46%43%10%42%47%11%41%49%9%38%50%11%2%2%資料來

261、源：畢馬威國際不知道低于5%5-10%10-20%銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。96首先，為了更好地了解服務成本法在改變銀行降本文化方面的影響，我們應該結合企業成本效率的傳統衡量指標，考慮總體趨勢。雖然平均成本收入比從約65%下降到約60%(2014年至2023年間)，但我

262、們可以看到，在此期間某些年份出現同比增長，與總體趨勢背離，尤其是2022年至2023年。這與全球部分地區加息以及收入增長推動成本收入比改善相吻合。由于一些地區的利率保持穩定，我們可以看到，降本議程再次成為銀行關注的焦點(如上文調查結果所示)。這表明將成本收入比作為衡量成本效率的關鍵指標頗有難度，因為銀行無論是在創收，還是在成本控制方面表現好，都容易影響成本收入比。這并不是說銀行不應該重視成本收入比，而是為了說明，銀行想要更有效地優化所選擇的商業模式的成本基礎，聚焦服務成本指標，更有助于銀行發現價值優化機遇。成本收入比2014財年2015財年2016財年2017財年2018財年2019財年30%

263、70%60%50%40%2020財年2021財年2022財年2023財年銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。97我們認為，只要貴行在右圖的位置與貴行的整體客戶戰略相匹配，位置就沒有優劣之分。第1部分銀行的客戶戰略是提供簡單、有效、“無附加”的客戶服務，而第3部分銀行的客戶戰略以高

264、附加服務為特色，提供高質量的客戶服務，與客戶建立深入的關系。第2部分銀行可能試圖通過成本最低、最高效的實施方法，提供最低期望之上的客戶服務，融合“無附加”和“高附加”戰略的優勢，在二者之間找到最佳位置。無論每家銀行處于哪個位置，只要符合自身客戶戰略，都遵循著一套價值優化理念。對于希望處于“無附加服務”位置的銀行來說，價值模型應關注成本支出是否最終有助于降低總服務成本，同時保持最低標準的客戶體驗對于想躋身“高附加服務”位置的銀行，當支出有助于提升客戶體驗及實現客戶體驗差異化，將實現價值優化。同樣，第2部分的銀行應想方設法，以最低的成本為客戶提供增值服務，將有望同時獲得第1部分和第3部分銀行的優勢

265、。通過確保成本戰略與客戶戰略保持一致，銀行有望根據自身戰略優化成本。盡管如此，在成本優化方面繼續將目光局限于傳統成本收入比分析的銀行，可能難以推動客戶與成本戰略保持一致，也無法確定二者是否保持一致。選擇從服務成本角度審視成本基礎的銀行，可能解鎖新的降本機會，但要最大限度利用這種方法，銀行需要在全行上下樹立這種理念，并確保員工與此保持一致。6008001,0001,2001,4001,6001,8005001,0001,5002,000單客成本單客成本(20232023財年，百萬美元財年，百萬美元)單個單個全職全職員工對應的客戶數員工對應的客戶數(20232023財年財年)3.高附加2,500

266、1.無附加2.混合00200400*泡泡的大小反映銀行2023財年的收入高低從服務成本的角度分析成本基礎，有助于銀行將客戶置于成本戰略的中心，并評估貴行的成本戰略是否向客戶戰略看齊。我們在下圖中繪制了各銀行單個全職員工對應的客戶數量與單客總成本。繪制結果從左到右呈一條清晰的曲線，可以分為3個不同的部分，分別標為1到3。銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英

267、國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。98如果銀行從傳統職能角度對成本基礎進行評估，應如何利用價值優化/服務成本法？結合我們在2023年和2024年進行的職能層面調查，我們看到，通過采用服務成本法/價值優化法進行重新評估，許多職能架構從中受益。例如，下圖顯示了一家樣本銀行，其大部分成本產生于前臺活動(主要是客戶服務或產品相關崗位)。這種形狀圖表明，前臺可能承擔了各種非增值活動，而這些活動可以集中由運營團隊完成。將前臺活動集中在運營團隊中，銀行將有機會對這些活動進行整合、標準化和自動化，進一步提高成本效益。由于一個部門的成本通常大部分是全職員工成本，因此通過

268、采用這種方法，銀行將創造價值優化機會，即如何利用活動集中化和自動化創造的產能？結合上文的服務成本圖(3個部分)，視銀行的位置和相關客戶策略，答案可能有所不同。第1部分的銀行專注于最大限度降低服務成本，可能將集中化和自動化創造的額外產能視為減員的機會，從而實現持續降本，而第3部分的銀行專注于優化價值，可能以額外產能為契機，加倍投入時間服務客戶，以試圖提高每位客戶的價值。值得注意的是，對于單純為了降本的銀行，雖然可以采取類似的措施，但成本戰略和客戶戰略之間可能產生矛盾，最終可能導致在業務的某個環節重新產生成本。前臺成本高集中前臺活動標準化和自動化前臺中臺后臺前臺中臺后臺前臺中臺后臺銀行業戰略對標洞

269、察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。99對于業務模式中傳統前臺活動可能很少的純數字銀行，情況如何？我們的職能層面調查表明，與多渠道經營的同行相比，純數字銀行的前臺成本往往較小。鑒于純數字銀行將技術放在首位，中臺規?？傮w上往往較大，特別是考慮到科技行業的相對工資水平。據我們的觀察，銀行(尤其是新興

270、數字銀行)在價值優化方面的挑戰，是確保業務增長不依賴于全職員工和成本增長。舉個例子，銀行想要滿足所有監管報告要求，財務職能可能至少要達到一定規模，但業務增長翻一番，不應導致財務職能規模翻一番(前提是財務職能的設置符合效率原則)。因此，這個例子中的銀行應在各類系統/流程上投入資金，優化成本基礎，為業務增長提供助力的同時無需大幅增員(員工成本是推高成本的最大因素)。我們從此可以得出結論，如果數字銀行能夠實現中臺業務完全自動化，從而降低服務成本，他們也將從由此實現的運營模式可擴展性提升中受益。這反過來將有助于使單客邊際收入達到底線目標。服務成本理念還有助于解決可持服務成本理念還有助于解決可持續成本優

271、化方面的深層次文化挑續成本優化方面的深層次文化挑戰戰。各層次的組織通常采用“北極星”理念，確保所有活動步調一致，向統一的清晰目標推進。雖然把降低成本確定為“北極星”，當然有利于組織上下集中精力剝離成本，但沒有明確指明實現目標的理想方式，因此可能導致組織內部方法脫節。用“降低成本收入比”替代“降低成本”，實現目標的方向更清晰，但如前所述，單獨從收入或成本著手，或同時從二者入手，均可以實現這一目標。因此，這可能導致組織內部采取的方法脫節，而“北極星”理念的目的是確保所有相關方步調一致。將“結合客戶戰略，優化服務成本”確立為組織的“北極星”，不僅可以為目標(“優化服務成本”)提供明確的方向指引，還可

272、以提供所需的保護機制(“結合客戶戰略”)。將這種策略融入組織的決策過程，有助于確保各級同事開始反思并質疑擬定的支出是否可以支持組織的客戶戰略(即，對于“無附加服務”的銀行，支出是否有助于最終降低服務成本，同時保持最低水平的客戶體驗)，或是否可以將這筆資金用在其他更有效的地方，或這筆支出是否可以完全砍掉。開啟文化變革需要制定令人信服的愿景，并為同事指明行動方向，確保變革發揮影響力。通過聚焦服務成本，而不是傳統的高降本目標，組織可以確立行動方向，而以優化成本收入比為目標，可能令組織錯失方向。串線成面：串線成面：成本當下是銀行業的關注重點，但不少銀行向我們表示，可持續的降本很難實現，部分原因是業務核

273、心內存在的文化挑戰。我們認為，確?？蛻魬鹇耘c成本戰略保持一致，有助于銀行盡可能從成本基礎中挖掘價值，而使用“服務成本”指標，可能是改變組織內部成本觀念和文化的理想工具，并有助于未來解鎖推動價值優化的新機遇。純數字銀行James Dunne總監畢馬威愛爾蘭電郵：james.dunnekpmg.ieBen Morley副總監畢馬威愛爾蘭電郵：ben.morleykpmg.ie前臺中臺后臺 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制

274、事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。100關于人工智能、挑戰者銀行和創新的其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。101銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威

275、企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。102人工智能在加強財務活動的價值保護和價值創造方面發揮著至關重要的作用，銀行機構可利用人工智能技術改善風險管理，確保監管合規，加強危機管理，保持財務韌性，并保護知識產權。與此同時，人工智能可以提高運營效率，促進創新，支持市場擴張，提高客戶滿意度，并為戰略投資提供信息。將人工智能融入財務戰略，能夠使企業在保護資產的同時，實現可持續增長。用人工智能解鎖財

276、務的價值方式90%15x80%98%10 x90%以上的交易流程實現自動化財務結算和規劃周期加快了15倍預測準確率高達80%的人對財務報表審計合規有信心多出10倍時間，可用于分析、決策支持和創新性價比成本仍然是首席財務官議程上的一個關鍵項目，數字化和自動化有助于降低財務成本價值創造增加對財務職能的需求，產生可用于推動決策和優化資本配置的高質量產出價值保護對財務流程的嚴格控制，使企業能夠滿足其法定和監管要求，而無需在業務上太勞心勞力人工智能給財務領域帶來的機遇銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中

277、國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。103人工智能的主要應用類別有哪些人工智能財務機遇？人工智能的運用，可幫助機構在價值保護和價值創造之間取得平衡，提供能同時應對兩方面問題的綜合解決方案。例如，人工智能賦能的合同分析可以快速確定合同風險和任何低效情況。此外，人工智能可以通過提高預測分析的準確性、效率和范圍來促進智能預測。防守型（專注于價值保護）進攻型（專注于企業價值創造）智能監控智能監控應用異常檢測主要應用于“產品

278、會計”、“一般會計”、“私募基金關賬”和“財務報告”總賬分析數據異常檢測費用舞弊供應商風險智能處理智能處理語言建模主要應用于“從訂單到現金”、“從采購到支付”、“風險與合規”營收漏損成本保證認知契約管理監管合規智能預測智能預測預測建模主要應用于“綜合業務規 劃”、“稅 務”和“資金”銷售額、利潤、費用渠道/產品增長營運資金具有競爭力的定價規范規范洞見洞見生成性創造極具價值但更具實驗性、更具定制性、可重復性更低新產品預測投資者交流分析資本分配投資決策銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任

279、公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。104防守型進攻型財務運營（應付賬款、應收賬款）發票匹配和審批（應付賬款）風險評估和評分建議和糾正措施供應商選擇異常檢測提取和分析市場情報組別市場分析報價單生成和采購訂單管理風險導向型抽樣智能合約對賬智能預測分析（例如，匯總）業績報告電話會議的研究和準備通過流程挖掘提高上游數據的準備程度建議和糾正措施庫存優化暫記賬戶的識別和處理會計分錄的重分類現金（流動性）預測和分析建議年度/季度財務報告

280、摘要、業績報告電話會議摘要月度業務和運營復核監測數據異常和舞弊采購服務臺采購需求單自動生成和應計項目計算支出和差異分析客戶行為和銷售業績數據內部政策文件供應商風險緩釋固定資產成本分離與分類創建管理層匯報和管理層討論新客和供應商引導自動化合同條款與條件合規/優化收入確認引擎（鏈接至客戶合同）企業知識搜索和聊天應付賬款和應收賬款自動化連續性控制監控財務報表匯總與分析客戶行為和銷售業績數據現金運用（應付賬款）解析和工作底稿（文檔）生成收益報告生成（包括管理層討論與分析）預測性指導和方差分析自動化采購和應付款的生成式合同新法規摘要/影響跨公司預測指導會計分錄風險分析器內控和合規采購會計及報告財務規劃與

281、分析投資者關系人工智能提供了許多財務機會，提高了各種職能的效率、準確性和決策能力。下列各種用例可分為防守型（價值保護）和進攻型（價值創造）。銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。10578%的高管選擇了生成式人工智能作為未來一年到一年半的頂級新興技術?！爸悄荜P賬”包括“從記錄到報告

282、”的數字功能、分析功能和生成式人工智能功能，能夠推動效率和創新。從記錄到報告輸出示例畢馬威為不同的用例構建了資產和加速器，可以利用這些資產和加速器并將其部署到云端和預處理基礎設施中用于識別用于識別人工智能人工智能端到端用例端到端用例的的ICCICC框架框架0507060908暫記賬戶重分類通過識別重復出現的模式并使用自然語言處理和業務規則進行處理，減少由于映射不正確而引起的暫記賬戶錯記。智能對賬核對總賬會計分錄摘要并識別異常情況。從不同的ERP系統收集交易數據，并快速識別對賬錯誤?？傎~賬戶監控識別異常賬戶使用和非標準的借記/貸記賬戶組合，標記錯配交易以供進一步審查，從而快速查明錯誤的會計分錄。

283、智能流量分析智能地監控整個損益表（和資產負債表），識別賬戶何時發生變化，提高審查效率，并更快地發現異常值。自動下載、提取和匯總同業年度和季度財務報告中的關鍵數據點，最大限度地減少手動查找和匯總的需要。分配/重估識別每月導致錯誤的分配規則和重估配置，有助于消除返工和對輸出值的手動審查。自動監管報告提取智能合并在公司間抵消和初步合并之前運行異常檢測引擎，以在不同維度中發現異常賬戶變化和預期之外的期末余額。關賬過程中延長工作時間預測將不成比例地影響特定工作日的關賬比例，并讓其他團隊無須等待上游任務完成。分類賬映射識別重復出現的缺失映射場景，使用自然語言處理來建議映射可能性并檢測錯誤，從而在一級和二級

284、賬簿中實現交易對齊。攝?。↖ngestion）數據攝取層是數據架構中的一個關鍵組成部分，負責將來自不同數據源的數據收集、導入和處理至數據存儲系統中（例如數據倉庫或數據湖）。數據攝取層是數據的入口點，確保了高效、準確地捕獲數據以進行進一步的分析和處理。計算（Calculation）數據計算引擎負責處理、分析所攝取的數據，并將其轉化為有意義的見解。數據計算層通常包含核心財務應用程序和人工智能功能，有助于數據操作、查詢和分析。消費（Consumption）終端用戶、應用程序和商業智能（BI）工具可通過數據消費層訪問經處理的數據。數據消費層確保了從數據中得出的見解被有效地用于決策和運營過程。從計劃到執

285、行從報價到現金從項目到結果從采購到付款從收購到報廢從記錄到報告資金03020104銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。106首席財務官因其在數據分析、風險管理、監管合規和戰略規劃方面的專業知識，在領導組織內部采用人工智能方面處于得天獨厚的地位。通過利用人工智能技術，首席財務官可以

286、提高運營效率，改善財務預測，并推動價值創造。為什么首席財務官被視為采納人工智能的領導者承擔人工智能相關職責是首席財務官現有業務策略、數字化轉型和風險管理職責的自然延伸首席財務官必須回答的問題評估評估對企業策略、業務模型、經營活動和人才隊伍的影影響響引領更靈活更靈活、高效的企業投資分配加快制定加快制定治理、聯盟和使用方面的領領先實踐先實踐采用生成式人工智能是生存的當務之急，首席財務官是成為這一領域領導者的理想人選。我們如何在整個企業內運用我們的競爭優勢，尤其是在財務領域？對收入流、生產力和產能等關鍵方面的總體影響是什么？我們需要什么技能和能力？我們將如何彌補任何能力上的差距？高管層和職能部門之間

287、的正確互動模式是什么？我們應 該如何減輕關 鍵的 商業、運 營和 財務風險？我們如 何確保按照我 們的 價值觀和 道德 觀進行負 責任 的開發和部署？我們如何優化投資回報，在持續價值創造和即時成本節約的需求之間取得平衡？2024版權由一家或多家畢馬威國際實體所有。畢馬威國際實體不對客戶提供服務。版權所有，不得轉載。擴大人工智能在財務部門內的采用范圍，以保護和創造以保護和創造企業價值企業價值引領策略和目標的引領策略和目標的更新更新，考慮機會、風險和權衡首席財務官展現人工智能領導力機會銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業

288、咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。107銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉

289、載。108英國“挑戰者銀行”的崛起：顛覆銀行業在英國金融格局的中心地帶，一場看似平靜但強而有力的轉變正在展開，被稱為”挑戰者銀行”的新一代金融機構正在重塑銀行業。挑戰者銀行面臨的最緊迫挑戰之一，是實現可持續的盈利能力。隨著這些銀行的不斷成長，將其服務變現并實現盈利的壓力將越來越大。Luke PhillipsLuke Phillips助理經理畢馬威英國電郵：luke.phillipskpmg.co.uk銀行業戰略對標洞察報告其他觀點其他觀點 2024版權由一家或多家畢馬威國際實體所有。畢馬威國際實體不對客戶提供服務。版權所有，不得轉載。2008年金融危機后，客戶對銀行產生了失望和不信任感，因此將

290、數字化放在首位的市場參與者應運而生，并迅速獲得了青睞，吸引了數百萬客戶離開傳統銀行。對于老牌銀行的首席財務官來說，了解這一轉變背后的動力至關重要，因為這對銀行業的未來影響深遠。挑戰者銀行的出現：一場完美的金融風暴挑戰者銀行的故事始于一個充滿經濟不確定性和對傳統金融機構嚴重失去信心的時代。2008年的金融危機暴露了銀行體系的深層缺陷，導致了一波旨在加強競爭和保護消費者的監管改革浪潮。在這種環境下，一種新型的銀行出現了這種銀行精簡、敏捷，并建立在尖端科技的基礎上。以下幾個因素共同促進了挑戰者銀行的崛起：1.監管改革在金融危機后，英國政府和金融行為監管局（FCA）等監管機構試圖降低銀行業準入門檻。諸

291、如開放銀行監管法規等措施的引入，使持牌第三方服務商能夠（在得到同意后）訪問客戶數據，有效地為新來者創造公平的競爭環境。2.技術進步隨著移動技術和在線平臺成為日常生活不可或缺的一部分，消費者的期望也發生了轉變。人們開始對銀行提出更高的要求，包括更高的便利度、實時服務和個性化體驗。由于沒有舊有系統的負擔，挑戰者銀行可利用人工智能、區塊鏈和大數據分析等現代科技，這恰恰滿足了上述需求。3.消費者偏好的改變新一代客戶開始尋求更敏捷、以技術為主導的銀行解決方案，他們更喜歡數字渠道，而不是傳統的行內現場互動。這些客戶通常是數字原生的一代，他們更喜歡在百忙之中管理自己的財務，使用提供即時服務的以移動為主或純移

292、動的銀行平臺。金融服務補償計劃（FSCS）的推出，進一步讓客戶相信自己的存款受到了保護，讓他們有信心去信任新的和不熟悉的銀行品牌。銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。109銀行業戰略對標洞察報告其他觀點其他觀點 2024版權由一家或多家畢馬威國際實體所有。畢馬威國際實體不對客戶提

293、供服務。版權所有，不得轉載。兩個市場的故事：為什么挑戰者銀行沒有四處涌現盡管2008年的情況促進了英國銀行業的技術創新和顛覆，導致了挑戰者銀行的出現，但這并非世界各國普遍的應對方式。從監管到社會經濟等的各種因素影響了其他國家對同一事件的應對，從而導致他們走上了截然不同的道路。加拿大就是這樣一個國家，其銀行業環境植根于傳統，在很大程度上避免了被認為具有重大風險的顛覆和創新。與其他國家相比，中國的銀行體系以其穩定性和嚴格的監管為特點，使其在很大程度上與危機隔絕。加拿大的銀行文化比較保守，由少數幾家資本充足的大型銀行所主導，這避免了廣泛導致其他地方破產的高風險貸款行為。加拿大的監管環境，有著嚴格的資

294、本要求，并且關注維持系統穩定，防止了英國那種市場混亂的出現。與英國旨在促進競爭的積極監管改革（如開放銀行倡議和降低新銀行的準入門檻）形成鮮明對比的是，加拿大保持了其嚴格監管的結構，使新來者難以站穩腳跟。加拿大民眾對傳統銀行安全性和可靠性的信任，加上監管部門對創新的鼓勵較少，導致市場不利于將數字化放在首位的挑戰者銀行的崛起。因此，盡管英國的銀行業格局隨著新來者重塑市場而迅速演變，但加拿大的銀行業仍然相對穩定，并能抵御類似的顛覆。在概述了英國銀行業及其成功變成一個新的由技術驅動的行業后，我們將更深入地探討加拿大銀行市場沒有采用相同方式的原因，以及這如何塑造其當前環境。我們還將討論會導致其走向變革十

295、字路口的因素。銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。110 2024版權由一家或多家畢馬威國際實體所有。畢馬威國際實體不對客戶提供服務。版權所有，不得轉載。聚焦成功：模范挑戰者銀行我們來看看一家領先的英國挑戰者銀行的故事此處稱之為“新世代銀行”。新世代銀行由一位具有深厚行業經驗且富

296、有遠見的領導者創立，其目標是成為一家完全只在移動平臺上運營的金融機構，擺脫傳統銀行的物理和運營限制。這種運營方法直接造成了客戶結構的轉變，吸引了新的客戶，尤其是更喜歡完全通過數字渠道與銀行服務商互動的年輕一代。新世代銀行的成功可以歸功于幾個核心戰略：1.對用戶體驗的不懈關注從一開始，新世代銀行就將創造無縫、直觀的用戶體驗放在首要的位置上。該銀行的移動應用程序被設計成不僅是一個交易工具，而是被打造成一個全面的金融中心：提供實時支出通知、個性化預算工具和便捷的跨境交易等功能。這種以用戶為中心的設計，符合更年輕的、技術嫻熟的受眾的偏好，他們希望立即、隨時訪問他們的財務數據和服務。2.成本效益和敏捷性

297、新世代銀行的運營，不會產生與實體分行相關的間接，這能夠保持低成本。這種精簡的運營模式不僅提供了富有競爭力的定價，而且使銀行能夠快速創新，根據客戶反饋和市場趨勢推出新功能和服務。這種快速適應的能力與不斷變化的客戶結構和客戶需求相匹配，這些客戶尋求更快速、更敏捷的銀行體驗。3.通過透明度建立信任在一個信任至上的行業，新世代銀行以倡導透明度而脫穎而出。他們采取了不收取隱性費用的政策，并為其所有產品提供了簡單易懂的條款。這種對公平的承諾，加上高客戶滿意度，幫助新世代銀行建立了強大的聲譽，并迅速擴大了其客戶群。新世代銀行的故事說明了將業務策略與不斷變化的消費者需求和市場動態相結合的力量。關鍵在于，以客戶

298、為中心的創新、運營的敏捷性和對透明度的承諾不僅僅是一句漂亮的口號 他們是現代銀行業成功的支柱。即將來臨的挑戰：均衡的視角雖然挑戰者銀行的崛起描繪了一幅勢不可擋的成功景象，但這段旅程并非沒有挑戰。盡管這些純數字化銀行采用了創新的方法，但在規?；倪^程中還是遇到了重大障礙。1.盈利路徑挑戰者銀行面臨的最緊迫挑戰之一是實現可持續的盈利能力。許多公司的模式建立在提供低成本或免費服務以吸引客戶的基礎上，導致利潤微薄。隨著這些銀行的不斷成長，將其服務變現并實現盈利的壓力加劇。一些公司一直在努力從專注于增長轉變為更均衡、以利潤為主導的模式。2.監管復雜性隨著挑戰者銀行擴張并增長其資產負債表，他們面臨著傳統銀

299、行長期以來慣常應對的新監管要求。擴大規模通常意味著遵守更嚴格的資本要求，強化報告義務，并增加監管機構的審查。這些額外的合規要求對挑戰者銀行來說可能是特別沉重的，因為沒有更大、更成熟的同行構建的穩健風險和合規框架。3.日益加劇的競爭早期挑戰者銀行的成功激發了一波新來者的出現，導致市場擁擠不堪。隨著獲客成本上升和差異化變得更困難，即使是最具創新性的市場參與者也面臨著脫穎而出的挑戰。市場飽和可能導致整合，或促使一些銀行將戰略轉向細分市場。上述問題表明，挑戰者銀行的崛起雖然令人印象深刻，但并非一帆風順。對于傳統銀行來說，這些挑戰凸顯了在創新與審慎風險管理和長期可持續發展之間取得平衡的重要性。銀行業戰略

300、對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。111戰略重點：挑戰者銀行對比傳統銀行重點領域重點領域挑戰者銀行挑戰者銀行傳統銀行傳統銀行技術采用技術采用大力投資尖端技術（人工智能、云端、區塊鏈），以提高客戶體驗和運營效率。使歷史系統現代化，以融合新技術，同時確保系統的穩定性和安全性?？蛻趔w驗客戶體驗

301、優先考慮具有直觀界面和個性化服務的無縫、以移動為主或純移動平臺。優化數字化服務和產品，以滿足消費者的期望，同時為復雜的服務保留分支機構。敏捷敏捷與創新與創新根據實時反饋和市場趨勢快速迭代產品和服務。優化決策流程，利用敏捷方法加快創新周期。成本管理成本管理通過純數字化模式和與金融科技企業之間的合作伙伴關系來維持較低的運營成本。通過減少分行網絡和后臺功能自動化來優化成本結構。監管合規監管合規隨著資產負債表的增長，擴展合規框架，積極應對新的監管需求。加強遵守不斷變化的法規，利用監管科技解決方案來管理復雜的報告要求。銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合

302、伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。112當前的警示信號非常明確：自滿的時代已經結束，傳統銀行必須接受數字化轉型，對以客戶為中心的技術進行投資，并重新構想其商業模式，以保持競爭力。對于挑戰者銀行和傳統銀行的首席財務官來說，任務很明確：推動創新，對數字能力進行投資，并重新構想其機構與客戶的互動方式。首席財務官可以通過戰略性地將資源分配給技術投資、精簡運營以提高敏捷程

303、度以及培養持續改進的文化來支持這一轉型。采用數據驅動型決策并利用與金融科技企業之間的合作伙伴關系，也可以使銀行更好地駕馭不斷發展的市場。警告是明確的：自滿的時代已經結束。傳統銀行必須接受數字化轉型，對以客戶為中心的技術進行投資，并重新構想其商業模式，以保持競爭力。那些未能適應風險的銀行，有可能在一個變化速度不斷加快的世界中落后于人。銀行業的未來正在我們眼前鋪開。對于挑戰者銀行和傳統銀行的首席財務官和其他領導者來說，挑戰不僅在于在這一波顛覆中生存下來，更在于在其中蓬勃地發展。前進的道路是明確的：創新、適應和引領否則就有可能在銀行業發展過程中喪失重要地位。呼吁傳統銀行采取行動：要么適應，要么落后挑

304、戰者銀行的崛起不止是一個短暫的趨勢，它標志著銀行業發生了根本性的轉變。傳統銀行憑借其根深蒂固的傳統體系和穩固的客戶基礎，看起來好像很安全。然而，其數字化優先的競爭對手的崛起揭示了一個嚴峻的現實：未來屬于那些能夠創新、適應并滿足客戶不斷變化的需求的人。挑戰者銀行已經證明，消費者愿意放棄與傳統銀行的長期關系，以獲得更好的體驗、更低的成本和更具創新性的服務。如果老牌銀行未能作出應對，他們不僅有可能失去市場份額，而且有可能在快速變化的金融格局中被遺忘。以下是我們的財務基準調查的結果節選，展示了我們數據庫中所有英國挑戰者銀行和房屋抵押貸款協會的關鍵指標。銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華

305、振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。113每種資源的平均成本（美元）全職員工非全職員工用于運營銀行的IT用于改變銀行的IT1 1.洞察與決策分析2 2.數據模型集成3 3.面向未來的金融人才平均總財務成本的銀行已部署云基礎設施平均價值創造與價值保護之比平均直接財務成本平均IT財務成本占總財務成本的百分比未來投資重點未來投資重點財

306、務全景平臺財務成本明細3.33.2財務技能財務技能3.23.3 銀行/產品知識過程與系統管理2.7會計專業知識領導技能3.5 員工管理市場知識4.5%3.7%16.6%67%15.1%1.6%27.2%56.2%143,875Workday Sun Systems SQL AccessDimensions銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限

307、公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。114創新僵局：加拿大努力擺脫銀行業困境2008年的金融危機徹底震動了銀行業。銀行曾經被認為萬無一失，但如今也看到大而不倒的銀行出現倒閉或需要通過政府干預獲得紓困。消費者現在需求的是便捷，這導致了數字銀行平臺的興起，用戶可以隨時隨地管理自己的財務。這些發展正在顛覆傳統的銀行模式，為創新的銀行解決方案鋪平道路。Adriano Fania 高級顧問畢馬威加拿大電郵：afaniakpmg.ca此次金融危機后來被稱為“大衰退”，它對美國和全球經濟造成了嚴重破壞，至今仍能感受到其深遠的影響。在美國，首席財務官們正在努力應對多德-弗蘭克華爾街改

308、革和消費者保護法引入的全面改革的影響。這項立法的主要目標是防止過度冒險的行為再次發生，而這些行為是導致金融危機的核心原因。如上所述，英國經濟不穩定和監管改革時期創造了一種環境，使敏捷的技術驅動型銀行（也就是挑戰者銀行）能夠以傳統銀行難以實現的方式出現并適應不斷變化的形勢。加拿大銀行業他們是如何取得成功的？當美國和歐洲的銀行處于崩潰的邊緣時，北方的情況卻沒那么嚴重。那么，加拿大到底發生了什么？事實上，幾乎沒什么事情發生。盡管很難將加拿大和美國的經濟進行比較，因為無論是規模還是其全球影響力，加拿大經濟體在美國經濟體面前顯得較為弱小，但他們作為鄰國都有著千絲萬縷的聯系，而在美國發生的事情通常在加拿大

309、也能感受到。盡管加拿大在其他方面感受到了金融危機的影響，但沒有銀行倒閉或政府救助，經濟衰退也沒有20世紀80年代初或90年代初那么嚴重。風險偏好和銀行監管的差異，通?？梢员灰暈榧幽么筱y行比美國銀行更好地抵御風暴的主要原因。加拿大銀行系統受到單一監管機構的嚴格監督，阻止了其銀行在抵押貸款市場和投資銀行業務中從事風險行為。加拿大銀行被要求保持比大多數國際同行更低的債務權益比率，這以較低的利潤為代價促進了更高的安全性。在消費者層面，抵押貸款申請也會在更高的利率下進行壓力測試，以在獲得批準之前評估付款違約的風險。加拿大的金融業主要圍繞五大銀行，也被 稱為國內 系統性重 要銀行(“D-SIBs”）。這些

310、銀行受益于保護他們的政府政策，在這一制度下，與美國五大銀行相比，2008年至2018年，這些銀行的增長速度非同尋常。作為大型雇主和安全的象征，這些銀行的經濟重要性和在加拿大市場上的不可或缺地位，使新來者難以獲得市場份額。這些新來者要在吸引和留住新客戶的同時，面臨著高昂的財務和監管障礙。銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成

311、員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。115安心就是舒適對銀行政策采取保守的方案，即強調以犧牲利潤最大化為代價，換取穩定和安全的方式，這種觀念在加拿大銀行業框架中是根深蒂固的，同時也反映在加拿大消費者的習慣中?？v觀歷史，為安全和質量多支付一點費用的想法被視為一種很好的權衡，尤其是在目睹了金融危機在世界其他地區造成的后果之后。這種觀點深深植根于民族情感中，保守主義通常被視為加拿大身份認同的內在組成部分。因為加拿大是一個幅員遼闊、充滿挑戰的國家，這里的冬季漫長而又嚴酷，保護其所擁有的，往往與爭取未曾擁有的東西同等重要。然而，由于加拿大正在醞釀變革，五大銀行的統治地位可能已日薄西山，這將開啟一個

312、新的銀行時代，可能會顛覆傳統的行業。在快速發展的技術格局、不斷變化的消費者偏好、政府支持和經濟不確定性的引導下，五大銀行的首席財務官必須尋求適應的方法，否則就有被甩在后面的風險。距離金融危機已經過去了近20年，經濟形勢發生了翻天覆地的變化，加拿大人的日常生活也大不相同。在高利率和通脹飆升的時代，對加拿大的普羅大眾而言，每一塊錢都比以往任何時候更重要。因此，曾經被認為是一種容易權衡的觀念，正受到新一代加拿大人的挑戰，他們面臨著與其父母不同的現實。他們會繼續忠于幾十年來一直占據主導地位的傳統銀行，還是將目光投向其他地方，將挑戰者銀行（也稱為新型銀行）和純線上銀行作為新的前進方向？最近的研究表明，許

313、多加拿大人（約占受訪者的45%-60%）已經使用同一家銀行超過10年，而且由于后新冠疫情時代的經濟不確定性，他們對更換銀行的想法不像疫情前那么開放。加拿大行業正在發生變化，為新型銀行的出現創造了機會。美國和英國市場早已到達的目的地，加拿大現在才在去往的路上。這些變化是由人口結構向年輕一代和加拿大新移民的轉變推動的，他們帶來了不同的銀行需求和期望。這種人口結構的轉變與技術的進步不謀而合，技術的進步改變了銀行服務的提供方式。消費者現在需求的是方便，這導致了數字銀行平臺的興起，用戶可以隨時隨地管理自己的財務。這些變化發展正在顛覆傳統的銀行業模式，為滿足加拿大人口不斷變化的需求的創新銀行解決方案鋪平道

314、路。即使是傳統的在位者也開始適應并將更多的技術引入到他們的產品中。他們就像遠洋客輪，緩慢而堅定地接近目的地，而新的金融科技顛覆者就像快艇，快速而敏捷，但更容易翻船！銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。116誰已準備好接受改變？千禧一代X世代和嬰兒潮世代阿爾法世代和Z世代金融科技公

315、司已經出現，但誰有需求？仔細觀察加拿大人口的年齡分布，可以進一步了解加拿大市場在銀行業等敏感領域接受創新和變革的準備程度。根據加拿大統計局2023年的人口調查，不到45%的人口年齡在50歲或以上，這些人也被稱為X時代和嬰兒潮一代。這部分人口持有該國絕大多數財富，要么退休，要么接近退休年齡，風險承受能力非常低，尤其是在退休和儲蓄方面。嬰兒潮一代并不以過于精通技術而聞名，他們通常更喜歡與人互動，而不是新時代數字銀行提供的數字化自助服務。因此，這個群體的業務依然被傳統銀行把持著，他們不應成為金融科技公司追求的目標人群。接下來是千禧一代，這一代人面臨著一系列獨特、前幾代人所沒有遇到的經濟、社會挑戰。千

316、禧一代感受到了“大衰退”帶來的負擔，其后果明顯表現為嚴峻的就業市場，工資停滯、通貨膨脹加劇、高利率、資產減少、而他們所積累的財富也比嬰兒潮一代同年齡時少。此外，千禧一代背負著前所未有的學生債務。近幾十年來，高等教育成本飆升，許多千禧一代被迫申請大額的學生貸款來支付教育費用。在社會上，結婚和買房等傳統里程碑往往由于難以企及的價格而被推遲。千禧一代正在進入或目前正處于收入最高的年紀，出于幾個原因，他們應該成為金融科技公司的目標人群。首先，作為數字原住民，他們是第一代在互聯網和數字技術成為日常生活一部分的情況下成長起來的人。他們樂于使用技術，經常是新技術的最早一批的采用者，并且基本上其可支配收入也負

317、擔得起。其次，千禧一代重視金融科技企業提供的便利和效率，金融科技企業提供的服務通常比傳統金融服務更方便、更快捷、更用戶友好，這符合千禧一代對可以隨時輕松訪問的服務的偏好。第三，與老一輩相比，千禧一代更容易接受變革和創新。他們更愿意嘗試新的服務和產品，包括金融科技公司提供的服務和產品。31%25%44%銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司

318、)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。117最后，千禧一代面臨的經濟窘迫也使他們更容易接受金融科技企業，因為他們的成本模式較低。許多金融科技企業提供的服務比傳統金融服務更實惠，這對千禧一代很有吸引力，他們經常面臨加薪停滯和高負債的問題。缺乏創新？其實未必。因此，加拿大有很大一部分人口似乎已經準備好打破現狀。那么現在該怎么辦？加拿大的銀行業雖然以強大和安全而聞名，但也以創新緩慢而聞名。金融服務業缺乏競爭，這并沒有給五大銀行帶來太多的創新動力，因為他們的統治地位長期以來一直沒有受到挑戰。研究表明，加拿大在智能手機普及率、互聯網使用率和高等教育方面排名前五，但在采用數字銀行、數字

319、B2B服務和金融科技解決方案方面排名倒數前五。然而，隨著加拿大正在迅速成為人工智能研究的主要中心，緩慢的采用率可能會在未來幾年發生變化。自2016年以來，許多世界領先的科技公司選擇加拿大魁北克省的蒙特利爾市作為其人工智能研究中心的所在地。蒙特利爾之所以成為如此有吸引力的地方，是因為他擁有強大的教育系統，培養了高比例的STEM畢業生和研究人員。該市被認為是世界上最大的人工智能學術社區，由來自當地大學和研究機構的250多名研究人員和博士生支持，他們專門研究自動語音識別、計算機視覺、自然語言處理和強化學習。省政府和聯邦政府，也發現了人工智能技術提供的變革機會及其提高經濟發展和生產力的潛力，并決定通過

320、政策修訂和融資進一步支持這一行業?？笨耸≌谥С衷撔袠I，對研發、職位和培訓成本提供大量稅收優惠并對外國研究人員和專家豁免征收個人所得稅，而加拿大聯邦政府已宣布在未來五年提供20億美元的資金。這筆資金將分配給研究人員和公司，以幫助他們擁有必要的工具來保持競爭力。關于政策修訂，加拿大聯邦政府最近投票通過了一項法案，該法案將在建立所謂的“消費者主導的銀行框架”（也稱為開放銀行）方面邁出有意義的一步。它被譽為一種新的銀行業務方式，可以讓消費者和企業更好地控制他們的個人財務數據以及如何共享這些數據。這將有助于促進儲蓄，增加獲得信貸的機會，降低利率。另一個主要優勢是能夠簡化用戶體驗畢竟誰不喜歡簡單呢

321、？當采用開放銀行時，擁有多個銀行賬戶的用戶可以通過移動應用程序在一個地方訪問他們的所有財務信息，該應用程序將使用接口技術，讓兩個系統進行通信，這與允許用戶使用谷歌、臉書或蘋果賬戶注冊或登錄網站的機制相同。盡管加拿大仍處于引入該框架的早期階段，但包括美國、英國、印度、新加坡和澳大利亞在內的49個國家已制定了開放銀行政策，其他地方的開放銀行勢頭正在增強。在英國，研究顯示，該系統下的支付比前一年增長了88%，目前有17%的小企業正在使用該系統。銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬

322、威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。118變革之風正在刮起。然而，顛覆世界上最古老、最成熟的行業之一絕非易事，也不能一蹴而就，但正如我們在其他行業看到的那樣，技術進步并不是線性的，而是逐級躍升。隨著越來越多的公司開始進入這一領域并提供更多的解決方案，它就會越來越流行，并從邊緣話題走向主流。盡管加拿大是這項運動的新手，但由于前文所強調的諸多因素，該舞臺將很快被采用?，F任銀行仍然擁有很大的權力，他們可能會試圖利用自己的影響力來阻礙采用，但

323、技術的進步不會等待任何人。所以，創新正在加拿大醞釀！這里有人才，且都是土生土長的，該行業得到了政府舉措和私營企業風險投資的支持，我們所缺少的只是朝著正確的方向推動正確的公司去展現自己！到目前為止，創新給我們帶來了什么加拿大是一個幅員遼闊的國家，居住在大城市的居民所面臨的挑戰，與居住在草原三省的廣闊平地或偏遠的北部村莊的居民所面臨的挑戰大不相同。加拿大金融科技企業可以研究、學習并深入了解加拿大人面臨的常見金融問題，同時為獨特的經濟形勢量身定制產品。這種方法不僅鼓勵開發有價值的金融科技產品，直接解決加拿大人遇到的具體需求和挑戰，而且有助于防止金融科技企業的創始人不得不為他們的投資者和市場構建在加拿

324、大不適用或不可行的敘事，而這種情況在今天十分常見。以下是加拿大金融服務業金融科技公司打破現狀的幾個亮點！金融科技公司亮點1加拿大阿爾伯塔省卡爾加里市的一家金融科技公司創建了一個數字社區錢包平臺。該平臺旨在幫助非優質客戶，即無法輕松獲得傳統銀行服務的個人。他們的目標受眾主要是加拿大的新移民，他們未能將其信用記錄從母國遷移過來 這種信用記錄的缺失限制了他們獲得優質銀行產品的機會。該平臺建立在分組輪換儲蓄模型的基礎上。在這個模型中，一組人同意定期向一個共同基金以固定金額的資金供款。然后將各時期收集的總金額提供給小組的一名成員。這個過程在小組的所有成員之間輪換，直到每個成員都收到了他們的份額。這個系統

325、旨在幫助這些人慢慢建立信用。這家公司之所以取得成功，是因為他們發現了加拿大新移民所面臨的特殊需求，并就無法獲取傳統銀行服務的問題，提出了解決方案。金融科技公司亮點2加拿大安大略省多倫多市的一家金融科技公司是一家在線金融機構，旨在創新具有高利率和擔保投資證（GIC）利率的傳統銀行業務，以及幾乎完全無收費的結構，使其成為日常銀行必需品的可行選擇。其優點包括無需月費、免費進行電子轉賬，轉入和轉出都免費，以及無需支付存款不足（NSF）費。雖然這家挑戰者銀行不提供支票賬戶，但他們的非注冊儲蓄賬戶可以無限次進行免費交易，為賬戶持有人提供支票賬戶的靈活性，這是他們的核心服務。這家銀行作為加拿大挑戰者銀行的地

326、位反映在他們改造傳統銀行業務的方法上，并吸引那些尋求更便宜、更敏捷的銀行解決方案的消費者。與上述公司類似，這家金融科技公司發現了消費者興趣的轉變，并填補了市場對更便宜銀行選擇的空白，這對千禧一代來說非常有吸引力，他們正在尋找節省費用的方法，以及在指尖擁有便捷的銀行選擇。銀行業戰略對標洞察報告其他觀點 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的

327、成員。版權所有，不得轉載。119另類銀行業務亮點先買先買BrieBrie，再買再買GICGIC加拿大銀行業市場也存在著一個介于傳統銀行和數字在線或移動銀行顛覆者之間的空間，這些顛覆者便是大型雜貨連鎖店的金融服務部門。大型雜貨連鎖店在建立金融服務部門方面處于非常有利的地位，這是由多種因素共同作用的結果：他們擁有龐大而多樣的客戶群，擁有良好的品牌知名度和對其信任的客戶，他們已經有了必要的基礎設施，他們完全可以有效地利用交叉銷售機會，通過將額外的忠誠度獎勵和機會打包到他們的金融服務中。此外，技術進步降低了金融服務業非傳統參與者的進入壁壘。在加拿大，有家大型連鎖店為客戶提供數字網上銀行體驗，提供無需月

328、費、無最低結余、免費進行電子轉賬的支票賬戶，并為客戶提供積分計劃，然后用于未來的購物。這家公司之所以成為一個混合模式，是因為他們甚至在每個店鋪的出口附近都為金融服務預留了一個線下位置，供那些更喜歡在ATM或代理處進行銀行業務的客戶使用。這種方法之所以成功，是因為它在很大程度上吸引了推動千禧一代消費習慣的某些核心原則，即他們創造了一種便利和高效的感覺，成本低，并通過獎勵和激勵的形式進行回報，來增強品牌忠誠度。他們成功的一個重要因素是，他們將金融服務計劃定位在一個通常占據每個家庭每月預算重要部分的項目上即食品和其他家庭必需品。無論如何，這些都是必須發生的費用，但在這個過程中，你感覺到自己得到了回報

329、，就會產生積極的感覺，并增加客戶再次光臨的機會。這種模式不僅適用于加拿大，英國的兩家大型食品雜貨連鎖店也采取了類似的方法取得了巨大成功，這些部門最終被賣給了傳統的銀行機構。這一轉變是由精通科技的Z世代和千禧一代推動的，他們優先考慮便利和精簡的生活。網上銀行的出現對現有銀行構成了重大挑戰，因為他們提供更便宜、更方便的服務。以前人們接受為了換取安全性，寧愿接受高額的費用，這一度被視為不錯的交易，但由于不斷變化的經濟狀況和消費者期望的變化，加拿大人對此的態度越來越審慎。當加拿大人將他們的銀行選擇與美國和英國市場上更安全、價格更具競爭力的替代方案進行比較時，這一點尤為明顯。政府開始認識到行業技術進步的

330、好處。通過促進競爭和多樣化的選擇，他們正在通過財政支持和政策變化來支持這一演變。顛覆世界上最古老、最成熟的行業之一絕非易事，也不能一蹴而就。然而，正如我們在其他行業看到的那樣，技術進步不是線性的，而是逐級躍升。在未來5-10年內，新公司將出現，加拿大的銀行業格局將發生巨大變化。給大銀行的信息是明確的：變革之風正在刮起。作為首席財務官，認識到這些新動態并適應技術革命至關重要。這些變化的影響將影響未來的戰略定位和運營框架，否則就有可能讓敏捷、技術驅動的銀行搶走市場份額。接下來會發生什么?2008年金融危機導致加拿大和英國銀行業市場出現兩種截然不同的環境。盡管英國越來越多的挑戰者銀行在創新和敏捷的驅

331、動下為消費者提供了更多多樣的選擇，但加拿大保持了現狀。加拿大人發現自己正處于一個關鍵的十字路口，他們越來越多地權衡現有銀行機構的可靠性與技術驅動的替代方案所提供的誘人前景。Aris Kossoras合伙人畢馬威加拿大銀行業戰略對標洞察全球主管合伙人兼項目發起人電郵：ariskossoraskpmg.caAvishikta Roy Chowdhury顧問畢馬威全球服務，印度銀行業戰略對標洞察分析師電郵：avishiktaroy.chowdhurykpmg.co.ukKishore Kunal總監畢馬威全球服務，印度銀行業戰略對標洞察經理電郵：Nelly Ford 高級經理畢馬威英國銀行業戰略對標

332、洞察項目主管電郵：nelly.fordkpmg.co.ukAmit Kiran總監畢馬威加拿大銀行業戰略對標洞察首席運營官電郵：amitkirankpmg.caKushaagra Jitendra Ahuja顧問畢馬威全球服務，印度銀行業戰略對標洞察分析師電郵：kushaagrajitendra.ahujakpmg.co.ukIrtaza Nawazish經理畢馬威加拿大銀行業戰略對標洞察項目經理電郵：inawazishkpmg.caAdriano Fania 高級顧問畢馬威加拿大銀行業戰略對標洞察項目經理電郵：afaniakpmg.ca內部撰稿人：銀行業戰略對標洞察核心團隊Sarah Zar

333、ges 顧問畢馬威德國風險和資金管理電郵：Katharina Dort 助理經理畢馬威德國風險和資金管理電郵：Caleb Larrier經理畢馬威加拿大財務轉型電郵：clarrierkpmg.caMarius Imhoff 高級顧問畢馬威德國風險和資金管理電郵：Minochehr Vania合伙人畢馬威英國客戶戰略與規劃-企業績效管理電郵：minochehr.vaniakpmg.co.ukDaniel Resnick合伙人畢馬威加拿大財務咨詢-運營并購電郵：dresnickkpmg.caVincent Fischer 助理經理畢馬威德國風險和資金管理電郵：Manon Glockmann 助理經理畢馬威德國風險和資金管理電郵：銀行業戰略對標洞察報告銀行業戰略對標洞察團隊和撰稿人銀行業戰略對標洞察團隊和撰稿人 2025 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨