綠色保險

一般來講，通常將“綠色保險”分為狹義的綠色保險和廣義的綠色保險。狹義的綠色保險通常是指環境污染責任保險，這是由環責險的廣泛推行決定的。環境污染責任保險，是以企業發生的污染事故對第三者造成人員傷亡或財產損失依法應負的經濟賠償責任為保險標的的保險。20世紀70年代的美國誕生了最早的環境污染責任保險，也被稱為環境損害責任保險(Environmental Impairment Liability Insurance)。環境污染責任保險在美國的發展也不是一帆風順的，經過了新生的波折之后呈現出了良好的發展態勢，投保量穩定增長，在2005年，總保費達到了20多億美元

廣義的綠色保險是一種可持續發展的保險，即融入了環保意識及生態文明理念的保險經營活動，通過保險業的綠色轉型來對生態環境進行保護及支持環保產業的發展，為綠色經濟保駕護航?？梢苑譃槿齻€層次，首先是以環境污染責任保險為代表的一系列有助于環境保護的其他類型保險業務。其次，通過保險公司的專業風控能力，可以將環境污染類事故的發生概率及損失降到極低的水平，從而實現保險本身的風險轉嫁與分散的功能——這是作為風險管理的措施。最后一個層次是就整個保險行業而言，綠色保險不僅是發展方向，還可以作為載體，踐行我國綠色發展觀念，建設生態文明。

2007年起試點環境責任保險，國家及相關部門積極構建綠色保險體系建設。2013年原國家環境保護部與原保監會聯合出臺了《關于開展環境污染強制責任保險試點工作的指導意見》，進一步推進環境污染強制責任保險試點，并為“綠色保險”明確了定義與強制保險企業的范圍，即“為環境污染責任保險，以企業發生污染事故對第三者造成的損害依法應承擔的賠償責任為標的”。2016年8月，中國人民銀行與原保監會等七部委聯合印發《關于構建綠色金融體系的指導意見》，對綠色保險獨設篇章，提出大力發展綠色保險的指導意見，同時鼓勵和支持綠色保險產品和創新發展，為綠色保險的發展提供了頂層設計。2021年2月，國務院發布《關于加快建立健全綠色低碳循環發展經濟體系的指導意見》，指出加強綠色保險發展和發揮保險費率調節機制作用。經過多年的發展，我國綠色保險相關政策加速落地，綠色保險在綠色金融發展中的風險管理作用被提到了新的高度^[1]

①技術性

不同于其他責任保險，由于行業的不同、地理因素的不同、以及生產手段的不同決定了參保企業所面臨的風險不同，即每個企業造成環境污染的可能性和污染事故發生的后果都是截然不同的。因此，綠色保險針對不同的客戶所提供的保險合同雖然殊途同歸，但也是大相徑庭的——不同類型的合同有不同的條款，這導致保險產品的設計以及風險管理與控制特別復雜。保險公司在承保時，需要有專業的人員甚至是環保方面的專家通過實地考察來進行風險評估，從而確定合同條款內的細則和標準。保險公司主要通過大數法則來進行風險管理、計量以及保費的計算，綠色保險承保難度較大，這方面也給保險公司帶來了許多的困擾，需要保險公司利用技術性的人才來克服這一劣勢。

②有限性

有限性是指綠色保險承保的有限性。污染事故發生后，對環境所造成的損害非常廣泛，危害的大小也不確定，這是由污染的持續性和累積性導致的。除此之外，污染損害常常需要巨額資金進行賠償，所以綠色保險的承保范圍都會被保險公司進行嚴格的控制，從而規避過高的賠款，以保證自身的經營安全。

③系統性與約束性

綠色保險具有系統性，是一項系統性的工程，是踐行可持續發展戰略、構建綠色金融體系的重要一環。借助綠色保險，政府還可以利用其特性來約束企業行為，在提升政府資金效能服務生態治理方面發揮了很好的作用。

④依賴性

由于環境污染的風險是很大的，且遠高于其他類型的保險產品，所以許多保險公司想要承保但又無力承保。政府為了發揮出綠色保險的作用，會給保險公司一定的財政支持，例如稅收優惠、再保險支持等，以激發保險公司的積極性——這就導致了依賴的產生^[2]。

①風險轉嫁與分散

工業化進程的推進使得環境問題在世界范圍內出現的越來越多、越來越頻繁，隨著民眾的環保意識的不斷增強，綠色保險制度應運而生，這是環境法律與保險混合形成的產物。綠色保險與一般保險的特點和功能是相通的，能夠發揮轉嫁風險、分散風險的作用，幫助受害人獲得應有的賠償，從而減少社會問題的發生。由于責任企業賠償能力有限，其在面對造成了巨大危害的環境污染事故時，往往是無力賠償的。綠色保險可以避免此類問題，防止事故影響進一步擴大，從而穩定社會秩序。

②社會管理功能

保險在社會保障、社會風險管理以及信用管理等方面起到了舉足輕重的作用，已經成為了維護經濟繁榮、社會穩定的中堅力量。隨著保險的發展，保險在社會各領域無所不在?？梢岳帽ｋU的自身特點，促進經濟社會各領域的高效、有序發展。綠色保險是以責任保險為基礎在環境保護領域所產生的一種保險，保險公司將以利潤最大化為目標的風險管理與中央政府的宏觀調控結合在一起，賦予了綠色保險環境監察的功能^[2]。

除了《關于構建綠色金融體系的指導意見》中明確提出的環境污染責任保險外，保險公司在探索和實踐的過程中也推出了許多創新型的綠色保險產品，如：巨災保險、綠色建筑性能責任保險、天氣保險、可再生能源項目保險(光伏保險、風電保險)、碳匯保、綠色衛士裝修污染責任險、森林保險、野生動物肇事保險、過期藥品回收保險等^[3]：

1)巨災保險：主要保障天氣和自然災害等造成的財產損失和人員傷亡，在海外較為普遍。險企通常通過巨災債券或巨災期權進行對沖。其中，巨災債券屬于特殊形式的企業債券，如果實際災難損失超出一定數額，則要求持有者捐贈或延緩全額本金或利息。巨災期權則在巨災損失致使指數大于等于期權的成交價時，要求投資者根據合同條款向保險公司付款。PCS巨災保險期貨已在芝加哥期貨交易所上市交易。

2)新型車險：UBI車險大多將行駛里程納入保費厘定的考慮，而行駛里程影響排放量，因此，UBI車險天然具備綠色保險的特征。隨著混合動力及節油型汽車、新能源汽車等新型車輛的普及，英華杰集團推出根據汽車年排放量計算的保費抵減政策，混合動力及節油型汽車可享受10%的保費優惠。UBS與險企聯合推出汽車維修優惠，若維修使用回收零部件，則客戶可以享受20%的保費優惠。

3)綠色建筑保險或碳中和房屋保險：目前，美國、英國、加拿大等國均已廣泛應用綠色建筑保險，美國更是要求開發商支付綠色商業建筑的初期保險費，若商業建筑的運營成本低、節能性能高，則部分銀行(如富國銀行)將在抵押貸款中免除綠色商業建筑的初期保險費。

4)碳保險：為減排交易或碳排放等存在的風險進行保障。如瑞再提供“減排交易或有資本期貨”，確保碳交易在一定成本范圍內完成；如AIG與達信保險經紀公司2006年合作推出的碳排放信貸擔保，促使私營公司參與減抵項目和排放交易。

5)環境污染責任保險是指被保險人因環境污染而造成損害賠償和治理責任為標的的責任保險，它要求被保險人按照一定的保險費率向保險機構支付保險費，當發生意外環境污染事件，保險公司將代替被保險人支付保險費。環境污染責任保險作為綠色保險的重要組成部分，對環境保護具有重要意義

各省綠色保險種類(含創新品種)情況(截至2019年12月)^[3]

廣東：巨災指數保險、環境污染責任險、蔬菜降雨氣象指數險、綠色農保+、綠色產品食安心責任保險、油污賠償責任保險、降水發電指數保險、森林保險、綠色衛士裝修污染責任險、創新型藥品置換責任保險等。

浙江：生豬保險、安全生產和環境污染綜合責任染責任險、巨災保險、森林保險、氣象指數保險(如茶葉氣象指數保險、楊梅采摘期降雨氣象指數保險、大黃魚養殖氣象指數保險)等。

北京：綠色建筑性能責任保險、果樹樹體保險、生豬價格指數保險、蜂業氣象指數保險、光照氣象指數農險、太陽輻射發電指數保險、環責險、森林保險等。

江蘇：8項氣象指數險種類(大閘蟹氣溫指數保險，魚蝦氣象指數，桃梨氣象指數，池塘水產氣象指數保險等)及農業大災保險、環責險、森林保險、船舶污染責任保險。

福建：船舶污染保險、環境污染責任險、森林保險、農業氣象巨災指數保險、水產養殖臺風指數保險、茶葉種植低溫指數保險、農作物種植強降水指數保險等。

河北：水產養殖氣象指數保險、板栗干早氣象指數保險、冬棗氣象指數保險、環責險、森林保險、農業大災保險、無害化處理與保險聯動機制、風力發電指數保險。

湖北：森林保險、水稻高溫天氣指數保險、小龍蝦天氣指數保險、水稻暴雨天氣指數保險、楊梅采摘期降水氣象指數、環境污染強制責任保險、碳保險、農業大災險。

湖南：環責險、農業氣象保險、楊梅降雨氣象指數保險、森林保險、大鯢養殖保險、公益林保險、農業大災險、光伏財責任保險。

山西：梨種植氣象指數保險，環境污染強制責任險，森林保險，暴雨、洪澇、低溫凍害、干旱及大風等5種氣象指數保險。

四川：農業大災保險、環境污染責任保險、森林保險、蔬菜價格指數保險、生豬保險、養殖保險與病死蓄禽無害化處理聯動機制。

上海：蔬菜氣象指數保險、葡萄降水量指數保險、船舶污染責任保險、油污責任保險、?；钒踩熑伪ｋU、耕地地力指數保險。

江西：環境污染責任險、農業大災險、船舶污染責任保險、政府救助保險、建筑工程綠色綜合保險、“保險+科技+服務”電梯安全綜合保險、家庭裝修有害氣體治理保險。

內蒙古：環責險、農業大災保險、森林保險、天氣指數保險、草原牧區羊群天氣指數保險。

甘肅：環境污染責任保險、茶葉低溫氣象指數保險、生豬價格指數保險、森林保險。

黑龍江：森林保險、農業巨災指數保險、環境污染責任保險、農業大災險。

海南：環境污染責任保險、風災指數保險、森林保險。

天津：生豬價格指數保險、環境污染責任保險、無害化處理與保險聯動機制。

吉林：農業大災險、森林保險。

新疆：棉花低溫氣象指數保險、環責險。

遼寧：農業大災保險、環境責任保險、玉米天氣指數保險、海水養殖氣象保險、森林保險。

山東：楊梅氣象指數保險、海水養殖天氣指數保險、環責險、養殖保險與病死動物無害化處理聯動機制、森林保險、農業大災保險。

安徽：農業大災保險、環境污染責任險、農業氣象指數保險、水稻天氣指數保險、森林保險。

河南：環責險、農業大災險、病死豬無害化處理和生豬保險聯動、森林保險、小龍蝦養殖天氣指數、玉米天氣指數保險、茶葉低溫霜凍氣象指數保險。

陜西：環責險、森林保險、氣象指數保險、農業巨災指數保險、茶葉氣象指數保險。

貴州：山地茶葉氣象指數保險、環責險，森林保險、氣象指數保險、生豬價格指數保險。

廣西：環境污染責任保險、海水養殖風力指數保險、森林保險。

青海：環境污染責任保險、藏系羊牦牛降雪量氣象指數保險、森林保險。

重慶：環境污染責任保險、森林火災保險、生豬保險。

寧夏：環境污染責任保險、蔬菜價格指數保險。

云南：環境污染責任保險、森林保險。

湖州模式：規范操作，劃分環境污染責任保險風險等級^[2]

2018年1月，湖州市政府發布《關于環境污染責任保險工作的實施意見》，要求建立健全環境污染責任保險制度，規范環境污染責任保險操作，推動企業履行環境責任，明確規定環境污染責任險的保險對象、保險責任、責任限額、保險費率、投保程序、理賠程序等問題。2019年5月，湖州市場監管局發布《環境污染責任保險風險評估技術規范》，為企業環境污染責任

保險風險的等級劃分提供了技術支持，是國內首個綠色保險市級地方標準。具體來看，針對鉛蓄電池、電鍍、化工、紡織染整、制革、造紙等6大類行業的危險廢物收集、貯存、利用、處置行業的環境污染責任保險風險評估，設有“5+5”十大類風險指標，包括80項靜態風險指標和90項動態風險指標，全方位考量企業的環境風險狀況。經過七個評估流程后，最終將企業劃分低風險、一般風險、中等風險、較高風險、高風險等五個等級。

參考資料:

[1]畢馬威：助力實現“雙碳”目標綠色金融大有可為（82頁）.pdf

[2]劉云甲. 國內外綠色保險發展模式比較研究[D].吉林財經大學，2021.

[3]【精選】2021年綠色保險市場功能與發展趨勢分析報告（19頁）.pdf