美國已形成較完善的養老三支柱體系。具體來看，美國養老體系第一支柱指的是強制性的社會保障計劃，即公共養老金或社會養老保險，其覆蓋范圍最廣，且是低收入人群的重要保障；第二支柱為雇主發起的養老金計劃，是美國養老金體系的核心部分，按照資金付給的方式，可分為 DB 計劃（確定給付型，Defined Benefit）和 DC 計劃（確定繳費型，Defined Contribution）；第三支柱則是個人養老儲蓄計劃，主要包含個人退休賬戶，養老金的第三支柱為更多自雇、中小微企業和自由職業者提供了養老保障。