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1、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司二零二三年鑒過知來向往而新2023年上半年銀行業監管處罰分析洞察2023年上半年銀行業監管處罰分析報告2 2023畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。前言2023年上半年，銀行業金融機構在復雜嚴峻的國內外金融環境下，承擔著支持實體經濟，助力經濟社會發展的關鍵任務。于此同時，在其經

2、營發展過程中，行業“強監管”態勢不減。從2023年上半年監管機構開出的罰單情況來看，總罰單數量雖環比下降，但總罰沒金額環比上升，大額罰單數量及罰沒金額均環比上升，監管罰單繼續呈現“大額化”趨勢。上半年，國家金融監督管理總局（以下簡稱“金融監管總局”）正式掛牌成立，將統一負責除證券業之外的金融業監管，強化機構監管、行為監管、功能監管、穿透式監管、持續監管，統籌負責金融消費者權益保護，加強風險管理和防范處置，依法查處違法違規行為。金融監管進入強監管的新階段。銀行業的運營發展將面臨更嚴格的監管約束。面臨諸多不確定性因素，銀行業金融機構的核心競爭力不僅在于產品創新、資產質量、盈利能力等，更在于保持其在

3、人才、技術、風險管理、運營等方面的前瞻性與韌性。在更為審慎、全面的監管體系之下，商業銀行更應精準把握監管要點，增強合規管理的預見性與敏捷度，及時處置及化解風險，使合規管理能力成為基業長青的核心競爭力。1 監管處罰態勢分析041.1 監管處罰整體態勢分析051.2 監管處罰重點趨勢061.3 未來監管趨勢研判082 監管處罰整體情況102.1 監管處罰整體情況112.2 處罰區域分析132.3 處罰對象分析142.4 處罰類型分析152.5 處罰案由分析162.6 大額罰單分析183 監管處罰重點分析203.1 信貸業務領域處罰重點分析213.2 第三方外包風險專題233.3 表外業務管理專題2

4、5目錄監管處罰態勢分析012023年上半年銀行業監管處罰分析報告5 2023畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。2023年上半年，國家金融監督管理總局（“金融監管總局”）、中國人民銀行（“人民銀行”）、國家外匯管理局（“外匯管理局”）（含總部及其派出機構）三大監管機構針對銀行業金融機構及從業人員共下發罰單2,

5、286張，罰沒金額共計約127,598萬元1。1.1 監管處罰整體態勢分析較2022年下半年，2023年上半年罰單數量下降近三成，罰沒金額上升近兩成，單筆罰單平均罰沒金額上升明顯。整體而言，2023年銀行業監管高壓態勢依然持續，大額罰單2數量較2022年下半年有所下降，但罰沒金額略有上升。1、本報告基于監管機構公開發布的處罰數據，按照“監管機構做出處罰決定的日期”進行統計分析。2、大額罰單為單張罰單對機構處罰金額為100萬元以上（含）的罰單。3、紫色實心圓的高度，反映了2023年上半年商業銀行在該領域受到監管處罰的罰單數量，面積反映了罰單總金額；綠色虛線圓的高度及面積，分別反映了2022年上半

6、年的相關對比數據。109,707145,956109,806108,211127,5982,0283,5322,9583,2382,286050,000100,000150,00001,0002,0003,0004,0002021上半年2021下半年2022上半年2022下半年2023上半年銀行業監管處罰趨勢總罰沒金額（萬元）總罰單數量（張）罰單數量（張）罰單數量（張）罰沒金額（萬元）罰沒金額（萬元）2023年上半年，處罰最為集中的業務領域和管理領域分別為信貸業務及合規管理。其中，信貸業務涉及罰單1,300余張，涵蓋業務管理不到位、信貸業務審查審批不嚴格、貸款三查不盡責等；合規管理領域罰單近9

7、00張，涵蓋反洗錢、員工行為及案件管理、消費者權益保護、網絡與信息安全等重點合規事項，仍為監管關注的重點領域。合規管理監管配合運營管理公司治理人力資源管理信貸業務銀行卡業務同業業務存款業務支付結算業務202002,000業務領域管理領域2022年上半年2023年上半年監管處罰集中領域及變化趨勢3 3罰單數量2023年上半年銀行業監管處罰分析報告6 2023畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬

8、威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。監管高壓態勢持續，大額罰單金額上升明顯1.2 監管處罰重點趨勢新的金融監管體系下，監管高壓態勢持續。2023年上半年，總罰沒金額同比上升16.20%，處罰數量及金額均處于近年高位。其中，2023年2月，監管機構對某大型國有銀行開出億元級罰單，并涉及對總行部門負責人的處罰決定。隨著金融監管總局掛牌運行，各類金融活動統一納入監管，對金融機構的機構監管、行為監管、功能監管、穿透式監管、持續監管將全面強化。百萬元以上大額罰單的罰沒金額較2022年同期大幅上升。2023年上半年大額罰單罰沒金額達91,830萬元，同比上升

9、45.07%，已超2022年全年大額罰單罰沒金額的75%。其中千萬級罰單數量、金額均增加明顯。109,707145,956109,806108,211127,59876,53884,08963,30156,82591,830020,00040,00060,00080,000100,000120,000140,000160,0002021年上半年2021年下半年2022年上半年2022年下半年2023年上半年銀行業監管罰沒金額趨勢總罰沒金額大額罰單罰沒金額單位：萬元于2023年上半年，銀行業金融機構因“金融資產分類不準確”受到處罰的金額達3.21億元，其中近七成罰單集中于農村金融機構。金融資產的

10、準確分類始終是商業銀行，尤其是中小機構信用風險管理的重點與難點領域。于2023年2月，原銀保監會、人民銀行發布商業銀行金融資產風險分類辦法，旨在通過完善公司治理、數據治理、管理標準，引導、推動商業銀行加強風險管理，督促真實反映資產狀況，將防范化解金融風險落在實處?？梢灶A見，金融資產風險分類管理將持續作為監管機構對商業銀行開展監督檢查和評估的關注領域。為有效應對合規風險，商業銀行應積極建立并執行各類型金融資產分類標準、針對承擔信用風險的全部金融資產開展風險分類、開展持續的風險監測、提升自身信息化及數字化能力，以及信息披露的準確性和及時性。緊扣監管新規，關注金融資產風險分類罰單2023年上半年銀行

11、業監管處罰分析報告7 2023畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。2023年上半年，在監管機構對商業銀行從業人員開具的罰單中，從行政處罰類型來看，993人受到警告處罰，555人受到罰款處罰，3人受到撤銷任職資格處罰，159人受到禁止從業的“頂格”處罰，監管機構每開出一張罰單，即有超六成概率處罰至個人。其中，警

12、告和罰款仍是最為普遍的處罰類型，在所有被處罰人員中，近九成受到警告或罰款，各處罰類型的分布情況如下圖?！半p罰制”下，監管機構不僅嚴格追究存在違規行為的機構責任，亦依法追究違法責任人員的個人責任。這一趨勢，亦與金融監管機構持續、統籌推動金融違法行為法律責任體系建設，加大對違法主體的責任追究力度的趨勢相符合?！半p罰制”持續推進，對個人處罰態勢不減2023年上半年，與數據相關的罰單中，處罰案由可歸為數據質量、數據合規、未按規定報送、未按規定備案、未按規定披露信息等五類，數據質量是監管檢查的重點，涉及罰單數量最多，占總罰單數量的59%。在2022年上半年的罰單中，與EAST數據報送相關的案由包括“EA

13、ST數據與1104數據交叉校核不一致”“EAST數據與客戶風險統計數據交叉校核不一致”“EAST數據存在錯報漏報等數據質量問題”等。在監管機構持續強化“治用結合，充分挖掘數據價值”的背景下，EAST數據質量無疑成為監管持續關注重點。2023年5月31日，金融監管總局發布國家金融監督管理總局辦公廳關于開展EAST數據質量“提升工程”的通知，針對目前銀行業金融機構存在EAST數據治理意識薄弱、數據治理體系不健全、數據錯報等問題，組織開展銀行業金融機構EAST數據質量“提升工程”，要求進一步加強EAST監管數據治理，夯實監管數據基礎。繼2020年監管數據質量專項治理、2022年EAST數據質量問題通

14、報后，監管機構對EAST數據治理工作提出進一步要求。數據質量相關監管處罰數量金額同增*注：個人處罰類型,根據中華人民共和國行政處罰法，結合罰單中所列示的進行歸納，分為警告、罰款、撤銷任職資格、禁止從業。處罰人數，人處罰人數，人罰單金額，萬元罰單金額，萬元取消董監高任職資格罰款警告禁止進入相關行業3 3人人159159人人555555人人993993人人5 51 1,1061062 2,0080082023年上半年銀行業監管處罰分析報告8 2023畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙

15、制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。1.3 未來監管趨勢研判2023年以來，商業銀行金融資產風險分類辦法商業銀行資本管理辦法（征求意見稿）銀行保險機構操作風險管理辦法（征求意見稿）等多項監管新規及征求意見稿接連發布。畢馬威以監管新規、監管處罰為線索，結合行業發展動態，捕捉監管風向變化，研判監管趨勢變革，為銀行業金融機構提供前瞻性的洞察與提示，協助識別重點關注領域，厘清監管合規重點。2023年3月，中共中央、國務院印發了黨和國家機構改革方案，形成了在中央金融

16、委員會、金融工作委員會領導下，由中國人民銀行、金融監管總局、中國證券監督管理委員會等行政部門具體落實的金融監管體系。通過上述調整，我國金融監管審慎監管與行為監管并重的模式更為清晰。審慎監管旨在維護金融穩健性，行為監管則需要通過制定公平的市場規則，實現對消費者的保護，包括禁止金融機構對消費者進行誤導或欺詐、加大經營和交易信息披露力度、加強個人金融信息保護、打擊操縱市場及內幕交易等。在現行金融監管體系下，行為監管和審慎監管具有同等重要的地位。2023年上半年，與消費者權益保護相關的違規行為，作為管理領域一直以來的高發案由，與往年相比，仍處于高位水平，涉及個人信息保護、公平銷售、信息披露等多個方面。

17、作為金融業可持續發展的重要議題，消費者權益保護涉及信息安全、權益保障、信息披露、財產安全等諸多重要領域。商業銀行應建立并運行金融消費者權益保護的頂層設計與治理架構，確保牽頭管理部門具有充分授權與資源，推動全行相關職能在售前、售中、售后的全流程中落實消費者權益保護的原則、規則與要求，以客戶為中心，實現與業務的充分融合。在金融消費者對金融產品認知水平仍顯不足的情況下，加強對員工、消費者的宣教溝通，以及和各利益相關方的溝通。此外，在客戶適當性管理、消保審查、投訴管理、行為監測等領域，商業銀行應積極拓展數字化應用，提升消保管理質效，實現主動管理，更好地滿足監管預期。伴隨金融監管體系升級，落實審慎經營規

18、則，加強行為監管監管罰沒是中國商業銀行操作風險損失的重要組成部分，與人員、流程、系統、外部事件相關的操作風險事件分布于多業務和管理領域。如何切實落實操作風險管理職責，綜合運用多種工具，加強主動管理與前瞻性管理，既是操作風險管理的關鍵，亦在實操層面成為管理難點。2023年7月，金融監管總局發布銀行保險機構操作風險管理辦法（征求意見稿）（以下簡稱“征求意見稿”），全面修訂商業銀行操作風險管理指引，引入巴塞爾委員會操作風險穩健管理原則，并統一了銀行業、保險業金融機構操作風險監管規則，以應對當前日益復雜的操作風險防控形勢，提升金融機構操作風險管理水平。征求意見稿強化了風險治理與三道防線模式，旨在加強操

19、作風險管理職責落實、協同合作、信息共享以及資源保障。對于商業銀行而言，不僅涉及在政策、制度層面的遵循，更需要在操作風險管理流程運行、工具運用、報告機制中有效落實相關職責。此外，征求意見稿在操作風險偏好傳導、操作風險報告等方面提出了更高要求，商業銀行應結合治理架構與管理職責落實，基于匹配性原則，考慮發展戰略、經營規模、業務復雜性和風險狀況，建立滿足自身管理需要的相關機制。操作風險管理與員工行為管理、業務連續性管理、信息科技風險管理、第三方風險管理，以及機構運營韌性均存在緊密關聯，征求意見稿亦將操作風險管理外延至相關領域。商業銀行應結合相關主題的風險特征、管理內容、工具和信息等因素，厘清管理職責與

20、邊界，加強工具聯動與信息共享，避免孤立、割裂的管理。強化操作風險管理2023年上半年銀行業監管處罰分析報告9 2023畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。2023年初，人民銀行舉行金融市場工作會議，明確提出要強化債券承銷、做市、投資者合格性等市場機制建設，完善金融債券宏觀管理，提升債券市場韌性和市場化定價能力

21、。上半年，監管機構密集發布債券業務相關監管規定，進一步完善債市體制機制。中共中央、國務院印發黨和國家機構改革方案，將發改委的企業債券發行審核職責劃入證監會，推動債券市場統一監管；證監會發布關于深化債券注冊制改革的指導意見及關于注冊制下提高中介機構債券業務執業質量的指導意見，深化債券注冊制改革；針對債券發行管理，交易商協會發布關于進一步加強銀行間債券市場發行業務規范有關事項的通知；針對央企債券發行管理，國資委印發中央企業債券發行管理辦法；針對債券交易制度，深交所發布深交所發布深圳證券交易所債券交易業務指南第4號債券交易及配套安排；針對資產證券化業務，交易商協會發布銀行間債券市場企業資產證券化業務

22、規則；針對綠色債券發行，上交所發布上海證券交易所公司債券發行上市審核規則適用指引第2號特定品種公司債券（2023年修訂）；針對可轉債，深交所發布關于完善可轉換公司債券投資者適當性管理相關事項的通知。2023年上半年，債券業務涉及的監管罰沒金額超過2022年全年相關領域總罰沒金額，債券承銷成為監管檢查與處罰的重點，處罰案由涉及經營債券不審慎、債券交易超授權、超比例投資本行主承銷的債券等。隨著監管新規的陸續出臺，監管機構將進一步強化監督管理職責，商業銀行作為債券市場的深度參與者，在開展中間業務、投資業務、金融市場業務過程中，應加強操作風險、市場風險、流動性風險、信用風險管理、流動風險管理，建立明確

23、的風險偏好及策略，提高投研能力，提升對潛在風險的預判能力，并通過落實風險管控機制、風險預警機制、風險應急處置機制，維持穩健經營，防范金融風險。債券業務監管規定密集發布，監管關注上升理財公司上半年又迎罰單，成為監管機構持續關注對象自2022年6月監管機構對理財公司開出首批罰單以來，2023年上半年再有兩家理財公司受到處罰，罰單金額最高達到540萬元，對理財公司的“強監管、嚴監管”成為常態。從2023年上半年的處罰來看，處罰案由可歸為產品層面和管理層面兩大類型，其中，與產品合規相關的處罰主要涉及開放式公募理財產品持有高流動性資產比例、現金管理類產品風險控制、與母行的隔離安排等；管理層面，主要涉及銷

24、售管理合規性、投資資產相關風險信息披露、信息登記及數據報送、合作機構管理等領域。2023年上半年，理財公司內部控制管理辦法過渡期結束，理財公司享有母行的人才、品牌等資源優勢，在承接母行管理體系的基礎上，內部控制體系初始化建設并無太大挑戰。伴隨著進一步獨立運作以及業務發展，理財公司應及時審視現有組織架構、職責劃分是否能滿足獨立運作管理的需要，持續優化理財產品發行與投資的內部控制、建立與業務規模相匹配的信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、集中度風險、杠桿融資風險管理體系，加強與母行集團統一授信框架下的授信管理，落實金融資產風險分類標準，不斷細化產品管理、產品估值、非標資產管理、合作機構管理、

25、銷售管理、信息登記與披露管理等方面的管理要求，并加強自身信息化、數字化能力。監管處罰總體情況022023年上半年銀行業監管處罰分析報告11 2023畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。2.1 監管處罰整體情況罰沒金額/數量罰單數量(張)處罰金額(萬元)罰單平均金額(萬元)農村金融機構農村金融機構1,16231

26、,76827國有銀行國有銀行41634,55383城商行城商行28924,11083股份制銀行股份制銀行24629,679121其他銀行其他銀行1954229政策性銀行政策性銀行1847326外資銀行外資銀行166,3443972023年上半年，山東、云南、河南三省的罰單數量較多，上海、重慶、北京三省市的總罰沒金額較大。山東省在2023年上半年收到罰單在數量金額上均居于各省份地區前五位。罰單數量(張)處罰金額(萬元)金融監管總局金融監管總局1,742101,969人民銀行人民銀行50312,666外匯管理局外匯管理局4112,963處罰區域受罰機構類型及金額（按罰單數量排序）處罰類型近三年來，

27、銀行業監管機構堅持糾罰并重、罰沒并舉、機構人員“雙罰制”，處罰力度進一步升級，與個人相關的罰款數量逐年增加。2023年上半年，個人罰單數量超過機構罰單數量。在個人罰單中，警告和罰款仍是最為普遍的處罰類型，在所有被處罰人員中，近九成受到警告或罰款，“禁止進入相關行業”，包括“終身禁業”的罰單數量雖較2022年同期略有下降，但處罰人員職級有所上升，對違法主體的責任追究力度不減。127,598萬2,286張2023年上半年銀行業監管處罰分析報告12 2023畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政

28、區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。2023年上半年，監管處罰較為集中的前十大案由：業務管理不到位、不審慎（290張）未按規定履行客戶身份識別義務（220張）違規發放貸款、辦理信貸業務（216張）違反審慎經營規則（202張）貸后管理不到位（186張）信貸資金被挪用（165張）貸款“三查”不盡職（162張）報送監管統計數據錯報、漏報、未報（133張）員工行為管理不到位（108張）信貸資金違規流入房市、股市（108張）前十大處罰高發案由最高處罰金額罰單銀

29、保監罰決字（2023）10號某國有商業銀行違法違規事實（案由）：違法違規事實概述：未實現統一授信管理；公司治理違規；內控管理不到位；報送監管統計數據錯報、漏報、未報；違規發放貸款、辦理信貸業務；信貸業務審查審批不嚴格；違規提供政府性融資；個人貸款和信用卡資金未按約定用途使用；違規收費，轉嫁成本；自營和代客業務未能實現風險隔離；投資業務運作不規范、不審慎；違規掩蓋不良資產；理財產品管理不合規；同業投資業務開展不規范；可疑交易識別、分析和審核不嚴格等行政處罰決定：沒收違法所得并處罰款合計19,891萬元2023年上半年銀行業監管處罰分析報告13 2023畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合

30、伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。2023年上半年，山東省監管機構開出的罰單數量位列首位山東省監管機構開出的罰單數量位列首位，上海市監管機構開出的罰單金額遠超其他省份上海市監管機構開出的罰單金額遠超其他省份，屬地機構應結合當地監管機構合規關注重點，落實業務和合規管理的有效性。從罰單數量來看從罰單數量來看，山東山東、云南云南、河南分列前三位河南分列前三

31、位。與去年同期相比，山東省罰單數量由第3位上升為第1位；云南及河南的處罰數量增加明顯，分別由上年同期的第9位和第13位至本年上半年的第2位和第3位。從罰沒金額來看從罰沒金額來看，上海上海、重慶重慶、北京市分列前三北京市分列前三位位。其中，上海罰沒金額高達1.52億元，遠超第二名，重慶和北京的罰沒金額分別為0.74億元和0.68億元。2023年上半年，山西和陜西的罰沒金額較上年同期減少最多，內蒙古自治區罰單數量減少最多。各地監管機構在監管檢查與處罰方面的力度有所調整，可持續關注。2.2 處罰區域分析2023年上半年銀行業合規風險地圖風險高風險高風險較高風險較高風險中等風險中等風險較低風險較低*注

32、：數字坐標反映了該省份罰單數量（張）與罰沒金額（萬元）的組合。以山東省為例，2023年上半年，罰單數量199張，罰沒金額約4,334萬元。本圖中數據不含總局數據，為各省、市、自治區分局處罰結果匯總。重慶,15,7,357 浙江,96,6,603 云南,178,4,266 新疆,112,1,951 天津,43,861 四川,32,694 上海,45,15,156 陜西,74,1,284 山西,71,1,130 山東,199,4,334 青海,10,223 寧夏,12,457 內蒙,27,456 遼寧,78,1,629 江西,103,1,496 江蘇,86,2,772 吉林,110,2,505 湖

33、南,121,2,266 湖北,36,2,070 黑龍江,155,3,014 河南,176,3,267 河北,50,1,285 海南,43,2,036 貴州,56,800 廣西,33,1,373 廣東,91,4,116 甘肅,13,431 福建,91,3,348 北京,12,6,770 安徽,91,1,500 1501,50015,000020406080100120140160180200罰單數量（張）各省份罰單數量及罰沒金額*6,000罰沒金額（萬元）200500西藏,3,12023年上半年銀行業監管處罰分析報告14 2023畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬

34、威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。各類型機構罰單分布及特征處罰金額方面，除農村金融機構外除農村金融機構外，其余各類型金融機構罰沒金額均出現顯著上升其余各類型金融機構罰沒金額均出現顯著上升，國有銀行罰沒金額增幅較去年同期超66%。上升下降機構類型罰單數罰單數量量（張）（張）增長率總處罰總處罰金額金額（萬元）（萬元）增長率國有銀行416-16.97%20,80766.07%股

35、份制銀行246-34.22%21,24539.70%城商行289-26.46%18,52730.14%農村金融機構1162-19.31%39,311-19.19%國有銀行Top 119130+Top 2180+Top 317100+Top 1982,500+Top 2951,500+Top3782,800+Top 131500+Top 225470+Top 3241,000+Top 136700+Top 2335,000+Top 3251,600+股份制銀行城商行農村金融機構中位數762,600+中位數365+中位數19900+中位數240+罰單數量（張）罰沒金額（萬元）排名排名金融業機構類型

36、罰單數量排名畢馬威洞察整體而言，各類型機構涉及的主要處罰案由基本趨同，主要集中在信貸業務與合規管理等領域。但各類型機構也存在一些自身突出的問題類型，與其經營管理現狀和業務發展重點等相關，需重點關注。國有銀行：在運營管理和內控管理領域的處罰占比相對高于其他銀行業金融機構。主要涉及“賬戶管理不到位”“內控管理不到位”等，基層機構的合規遵循性需要持續監督與優化。股份制銀行：在信貸業務領域存續期管理及風險監控以及授信管理方面的處罰占比為各類型機構之首。其中，“貸后管理不到位”“信貸資金違規流入房市、股市”“授信管理不盡職”等的處罰比例高于其他銀行業金融機構。在推動業務發展的過程中，應結合監管變化，不斷

37、優化信用風險管理工具與方法，持續提升管理精細化程度。城商行：在資產管理業務以及合規管理消費者權益保護方面的處罰占比比高于其他銀行業金融機構。主要涉及“投資業務運作不規范、不審慎”“消費者金融信息使用管理不到位”“消費者權益保護不到位”等。應著力加強合規文化建設，重視機構行為及員工行為管理。農村金融機構：在員工行為及案件管理、反洗錢等領域的處罰占比高于其他銀行業金融機構。主要涉及“員工行為管理不到位”“員工從事違法、違規活動”“未按規定履行客戶身份識別義務”“未按規定完整、準確地報送大額或可疑交易報告”等。應強化合規管理體系建設，加強在交易層面、人員層面、機構層面的監測與整改落實。2.3 處罰對

38、象分析2023年上半年銀行業監管處罰分析報告15 2023畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。2.4 處罰類型分析03006009001,2002021下半年2022上半年2022下半年2023上半年罰款警告責令改正2023年上半年，監管機構綜合運用多種處罰手段，處罰對象涉及個人的罰單達1,409張，占罰單總

39、數的61.64%，與2022年下半年占比基本持平，個人罰單數量超越機構罰單數量的趨勢延續。銀行業監督管理法商業銀行法就“雙罰”均做出明確規定，在完善審慎監管規則，加強行為監管的趨勢下，對從業人員進行處罰，落實機構人員“雙罰制”，對商業銀行合規管理、行為風險管理帶來更大挑戰。畢馬威洞察個人罰單處罰類型趨勢機構罰單處罰類型趨勢03006009001,2002021下半年2022上半年2022下半年2023上半年禁止從業罰款警告撤銷任職資格罰單數量（張）罰單數量（張）罰單數量（張）罰單數量（張）2023年上半年，“警告”和“罰款”依然是個人處罰的兩大主要手段，占比超過個人罰單整體的90%。機構處罰中

40、，“罰款”占比80%，仍是最主要的處罰形式。從個人罰單來看從個人罰單來看，除除“罰款罰款”外外，其它三其它三類處罰涉及的罰單數量有所下降。涉及“撤銷任職資格”的罰單數量出現大幅下降，從2022年下半年的24張減少為2023年上半年的3張。但于此同時，涉及“禁止從業”的159張罰單中，“終身禁業”的頂格罰單數量占到總體的54%，另有近12%的罰單對相關人員的從業禁止時限達10年以上。監管機構對從業人員處罰的嚴苛程度從未降低，持續聚焦對個人違規行為的懲處。從機構罰單來看從機構罰單來看，涉及“罰款”“責令改正”的罰單數量均出現下降趨勢，僅涉及“警告”類型的罰單數量較2022年下半年略有上升。監管機構

41、一方面通過大額罰單，加強對重大違規行為的查處力度，持續釋放“嚴監管”“零容忍”信號，另一方面，亦通過不斷完善監管方式，著眼于督促整改、以改促建，提升監管效能。2023年上半年銀行業監管處罰分析報告16 2023畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。前十大處罰案由分析前十大處罰案由分析在2023年上半年的處罰案由

42、中，各領域罰單數量較2022年同期均有所下降。在信貸業務領域，“違反審慎經營規則”和“信貸資金被挪用”兩項案由涉及的罰單數量降幅超過40%。2023年上半年，監管處罰的重災區仍集中于信貸業務、合規管理等領域，信貸業務相關處罰案由占到整體半數以上，主要涉及“違規發放貸款、辦理信貸業務”“貸后管理不到位”“信貸資金被挪用”“貸款三查不盡職”等。處罰集中的業務領域主要包括信貸業務、同業業務、理財業務、信用卡業務等，部分業務處罰金額環比增長超過50%。上半年強監管態勢持續，外管局開出單張近億元大額罰單，涉及結售匯、外幣理財、內保外貸、外匯市場交易等領域，涉及案由包括“未按規定保存客戶身份資料和交易記錄

43、”“違反規定辦理結售匯業務”“代理銷售（含理財）管理不規范”“違規辦理內保外貸業務”“未按規定報送結售匯統計報表”等。20222022年上半年年上半年（張）（張）29020232023年上半年年上半年（張）（張）220216202186361356344377219165296162133259157108168業務管理不到位、不審慎未按規定履行客戶身份識別義務違規發放貸款、辦理信貸業務違反審慎經營規則貸后管理不到位案由名稱案由名稱信貸資金被挪用貸款“三查”不盡職報送監管統計數據錯報、漏報、未報員工行為管理不到位信貸資金違規流入房市、股市108168-20%增長率增長率-38%-37%-46%

44、-15%-44%-37%-15%-36%-36%排名上升排名下降排名不變增長增長大幅下降大幅下降1同期排名變化同期排名變化212下降下降11132-2.5 處罰案由分析2023年上半年銀行業監管處罰分析報告17 2023畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。新興處罰案由分析苗頭性苗頭性自營和代客業務未能實現風險

45、隔離投資業務資質不足注冊資本管理不規范欺騙投保人違反規定辦理結售匯業務違反外匯登記管理規定趨勢性趨勢性2023年上半年，監管機構對于信貸業務等重點業務領域合規性的關注持續不減，同時，亦在代理銷售管理、結售匯業務辦理、外匯登記管理等方面予以更多關注，其中，代理銷售業務涉及“欺騙投保人”的相關罰單數量較去年同期大幅度增長，“違反規定辦理結售匯業務”“違反外匯登記管理規定”相關的罰單數量較去年同期增長亦超過150%。商業銀行如何確保合規管理全機構、全業務、全人員的覆蓋，始終是合規管理的難點，更應采取多種措施，確保一道防線切實承擔合規風險管理職責。結合新興處罰案由，銀行業金融機構應持續關注與金融消費者

46、權益保護相關的監管重點。隨著行為監管的強化，在金融消費者對金融產品認知水平仍顯不足的情況下，在消費者、投資者權益保護方面，金融機構應承擔更多主動管理的責任，切實保護金融消費者的知情權、自主選擇權與公平交易權，防止欺詐和不當行為。畢馬威洞察2023年上半年銀行業監管處罰分析報告18 2023畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉

47、載。在中國印刷。2.6 大額罰單分析49%19%14%15%2%1%1%14%28%30%22%7%0%0%農村金融機構股份制銀行國有銀行城商行外資銀行政策性銀行其他銀行數量占比數量占比金額占比金額占比2023上半年大額罰單數量及金額占比分布畢馬威洞察大額罰單數量級罰沒金額趨勢圖49,451 56,825 28,286 13,850 17,691 63,544 2181921297911050100150200250040,00080,000120,0002022上半年2022下半年2023上半年百萬級罰沒金額千萬級罰沒金額百萬級數量千萬級數量人民幣：萬元罰單數量：張2023年上半年，三大監管

48、機構共發布了11張千萬級罰單及129張百萬級罰單，大額罰單共計140張，合計罰沒金額約91,830萬元，占總罰沒金額的71.97%。相較2022年下半年，罰單數量下降近三成，罰沒金額明顯上升，漲幅超23%。在監管機構的“零容忍”態勢下，銀行業金融機構為重大違法違規行為付出更高成本。近年來，千萬級罰單數量及罰沒金千萬級罰單數量及罰沒金額逐年上升額逐年上升，2023上半年，千萬級罰單數量11張，罰沒金額驟增至63,544萬元，較2022年下半年上升259.18%。百萬級罰單數量及罰沒百萬級罰單數量及罰沒金額有一定幅度下降金額有一定幅度下降，主要集中在信貸業務、合規管理、存續期管理及風險監控、監管配

49、合等業務及管理領域。2023上半年，原銀保監會及金融監管總局共發出112張大額罰單，合計罰沒金額約73,622萬元，位居三大監管機構之首。強監管態勢下，農村金融機構成為監管處罰重災區，以49.29%的罰單數量占比居銀行機構類型首位，較2022年罰單數量占比進一步上升。該類金融機構應加強合規文化及合規管理體系建設，強化審慎經營及合規意識，提升合規風險識別及應對能力。從罰單金額來看，國有銀行以30.17%的罰單金額占比居銀行機構類型首位，最高處罰涉及金額19,891萬元。股份制銀行次之，占比27.66%，最高處罰涉及金額8,972萬元。*注：大額罰單為單張罰單對機構處罰金額為100萬元以上（含）的

50、罰單。2023年上半年銀行業監管處罰分析報告19 2023畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。TOP1 某國有行獲兩張超大額罰單，處罰力度罕見銀保監罰決字（銀保監罰決字（20232023）2 2號號受罰機構：受罰機構：某股份制商業銀行行政處罰決定：行政處罰決定：對總行罰款6,670萬元，沒收違法所得2.5萬元

51、，對分支機構罰款2,300萬元。共計罰款8,970萬元，沒收違法所得2.5萬元銀保監罰決字（銀保監罰決字（20232023）1010號號受罰機構：受罰機構：某國有銀行行政處罰決定：行政處罰決定：沒收違法所得并處罰款合計19,891萬元。其中，總行7,341萬元，分支機構12,550萬元主要違法違規事實（案由）主要違法違規事實（案由）未實現統一授信管理；公司治理違規；內控管理不到位；報送監管統計數據錯報、漏報、未報；違規發放貸款、辦理信貸業務；信貸業務審查審批不嚴格；違規提供政府性融資；個人貸款和信用卡資金未按約定用途使用；違規收費，轉嫁成本；自營和代客業務未能實現風險隔離；投資業務運作不規范、

52、不審慎；違規掩蓋不良資產；理財產品管理不合規；同業投資業務開展不規范；可疑交易識別、分析和審核不嚴格等上海匯管罰字（上海匯管罰字（20232023）31112211013111221101號號受罰機構：受罰機構：某城商行行政處罰決定：行政處罰決定：給予警告，處罰款9,834.5萬元，沒收違法所得19.9萬元，罰沒款合計9,854.4萬元主要違法違規事實（案由）主要違法違規事實（案由）違規辦理結售匯業務；違規向境外個人銷售外幣理財產品；違規辦理內保外貸業務；違規辦理備用金結匯；未按規定報送結售匯統計數據；虛增銀行間外匯市場交易量；使用未經授權的通訊工具開展銀行間外匯市場交易以及未按規定保存銀行間

53、外匯市場交易記錄等主要違法違規事實（案由）主要違法違規事實（案由）資產質量分類不準確；信貸資金違規流入房市、股市；信貸資金被挪用；報送監管統計數據錯報、漏報、未報；未實現統一授信管理；違規收費，轉嫁成本；重大關聯交易未按規定審查審批和報告；業務管理不到位、不審慎；貸后管理不到位TOP2 某城商行內控風險暴露，收近億元罰單TOP3 某股份制商業銀行因小微業務遭重罰20232023年上半年年上半年，某國有銀行收取兩張大額罰單某國有銀行收取兩張大額罰單，金額合計超過金額合計超過2 2億元億元，涉及理財業務涉及理財業務、小微企業業務小微企業業務、違規違規放貸等監管重點關注領域；某城商行內控風險暴露放貸

54、等監管重點關注領域；某城商行內控風險暴露，單筆罰單近億元單筆罰單近億元，涉及結售匯涉及結售匯、外幣理財外幣理財、內保外貸內保外貸、外匯市場交易等領域；某股份制商業銀行因小微企業業務遭受重罰外匯市場交易等領域；某股份制商業銀行因小微企業業務遭受重罰，單筆罰單金額超過單筆罰單金額超過6 6千萬千萬，涉及貸款資金涉及貸款資金被挪用被挪用，貸后管理薄弱等領域貸后管理薄弱等領域。本年度本年度，信貸業務仍是大額罰單的集中領域信貸業務仍是大額罰單的集中領域，涉及小微企業的貸款業務受到監管密切關注涉及小微企業的貸款業務受到監管密切關注。商業銀行應加強授信或統一授信管理，在準入環節深入調查、詳細審查、充分審議、

55、嚴格審批；落實貸后管理，與風險防范相結合。內控管理、審慎經營始終是監管重點，商業銀行應健全制度體系、優化管理流程等措施，強化內控建設和風險管理機制。罰單數量前五處罰案由罰單數量前五處罰案由涉案金額（萬元）涉案金額（萬元）罰單數量罰單數量平均處罰金額（萬元）平均處罰金額（萬元）業務管理不到位、不審慎59,481 521,144報送監管統計數據錯報、漏報、未報45,224 301,507信貸資金違規流入房市、股市20,021 30667信貸資金被挪用48,199 291,662違規發放貸款、辦理信貸業務42,382 281,514監管處罰重點分析032023年上半年銀行業監管處罰分析報告21 20

56、23畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。34980207485501243673403628724949680142605952030060090018,864 39,509 28,528 3,805 68,951 53,606 28,965 4,797 9,872 15,7079,22411,1414,09

57、633,67915,11010,8055,3904,0710300006000090000貸前貸前貸中貸中貸后貸后盡職調查盡職調查授信管理授信管理業務受理與審批業務受理與審批放款管理放款管理存 續 期 管 理存 續 期 管 理及風險監控及風險監控資產質量分類資產質量分類與撥備計提與撥備計提不 良 貸 款 管不 良 貸 款 管理理征信管理征信管理期限管理期限管理2022年處罰金額2023年處罰金額2022年罰單張數2023年罰單張數3.1 信貸業務管理2023年上半年，各類型銀行業金融機構因信貸業務違法違規產生罰單共計1,316張，處罰金額達98,881萬元。處處罰重點集中于貸后管理罰重點集中于

58、貸后管理，共涉及823張罰單；其次為貸前管理，共涉及429張罰單；貸中環節共涉及255張罰單。相較2022年同期，信貸各環節的罰單數量均呈現不同程度的下降，但處罰金額則漲幅較大，其中尤以貸后階段最為突出。2023年上半年，貸后管理罰單數量較去年同期下降約17%，處罰金額漲幅則逾140%。在信貸業務領域，監管機構將以防范與化解重大金融風險為原則，持續、從嚴落實監督管理措施，提高違法違規成本，維持金融生態穩定。單位：萬元單位：張信貸業務領域罰單數量及處罰金額貸貸前前管管理理貸貸后后管管理理在貸后管理環節，與存續期管理及風險監控、資在貸后管理環節，與存續期管理及風險監控、資產質量分類與撥備計提相關的

59、罰單總量較上年同產質量分類與撥備計提相關的罰單總量較上年同期增幅顯著，主要案由涉及“貸后管理不到期增幅顯著，主要案由涉及“貸后管理不到位”“信貸資金被挪用”“信貸資金違規流入房位”“信貸資金被挪用”“信貸資金違規流入房市或股市”“資產質量分類不準確”“違規掩蓋市或股市”“資產質量分類不準確”“違規掩蓋資產質量”等?！爸刭J輕管”是導致信貸業務成資產質量”等?！爸刭J輕管”是導致信貸業務成為處罰高發領域的主要原因之一，加強貸后管理為處罰高發領域的主要原因之一，加強貸后管理的資源配置、人才隊伍建設、數字化能力、持續的資源配置、人才隊伍建設、數字化能力、持續監督成為商業銀行提升資產質量的關鍵舉措。監督成

60、為商業銀行提升資產質量的關鍵舉措。在貸前管理環節，與“授信管理”相關的罰單在貸前管理環節，與“授信管理”相關的罰單雖數量較上年同期出現微量下降，但處罰金額雖數量較上年同期出現微量下降，但處罰金額增幅為信貸業務領域之最，主要案由包括“集增幅為信貸業務領域之最，主要案由包括“集團客戶或關聯企業未實現統一授信”“違規進團客戶或關聯企業未實現統一授信”“違規進行授信審批”“授信管理不盡職”等行授信審批”“授信管理不盡職”等。金融監管總局于金融監管總局于20232023年年2 2月發布的月發布的關于進一關于進一步做好聯合授信試點工作的通知步做好聯合授信試點工作的通知，亦反映了，亦反映了監管機構在加強授信

61、管理，優化信貸資源配置、監管機構在加強授信管理，優化信貸資源配置、加強聯合風險防控方面的持續關注。加強聯合風險防控方面的持續關注。2023年上半年銀行業監管處罰分析報告22 2023畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。畢馬威洞察常見案由：常見案由：違反審慎經營規則、大中小微企業劃型不準確、貸后管理不到位、貸款

62、資金被挪用、貸款風險分類不準確、違反監管規定向小微企業收取承諾費/咨詢費/保險費等、貸款統計數據不真實、虛增小微企業貸款數據。合規建議：合規建議：2023年4月27日金融監督管理局發布關于2023年加力提升小微企業金融服務質量的通知正式取消了“兩增”的量化指標限制，意味著監管機構對普惠型小微貸款的關注點正逐步從從“量”過渡為“質”，因此，銀行業開展小微企業貸款應始終遵循“業務發展與風險防控并重”原則，規范業務管理，強化客戶授信、用信、貸款資金支取、存續期管理及風險處置的全流程風險管控，提升數字化防線防控能力，高效防范與控制風險外溢。常見案由：常見案由：違規向房地產開發企業發放流動資金貸款、違規

63、向房地產業發放社團貸款、部分房地產貸款未納入房地產貸款科目、按揭貸款未嚴格執行首付比例、個人貸款/信用卡資金/小微企業貸款/經營性貸款違規流入房地產、個人經營性貸款/流動資金貸款為房地產開發項目墊資、對房地產開發貸款資金使用管理不盡職、房地產開發貸款管理不到位。合規建議：合規建議：加快推進信貸政策數智化改革，動態捕捉行業變化及風險；健全貸后風險管理制度，強化“貸管并重”及“貸管分離”管理思路，確保貸后管理工作的獨立性及有效性；強化貸款風險分類管理機制，為貸后管理工作提供有力支撐；完善風險預警機制，實現對貸后風險信號的準確、科學預警以及對貸后風險的及時處理；加強對貸后檢查工作的重視度以及規范化程

64、度，及時識別個人貸款、流動資金貸款等向房地產轉移的跡象，嚴格管控涉房貸款風險水平，有效平衡貸款風險與經濟效益。常見案由：常見案由：涉農企業劃型不準確、精準扶貧小額貸款資金違規歸集使用、未按規定報送/虛報/瞞報涉農貸款統計數據、涉農貸款統計有誤。合規建議：合規建議：隨著金融服務推動鄉村振興戰略的演進，鄉村金融服務規模得以大幅提升，與之相關的信貸風險防范也成為金融風險管理的重要內容。提升農戶的信貸還款認知、合理構建涉農貸款信用體制、創新涉農貸款還款獎懲機制是防范涉農貸款信用風險的重要舉措。與此同時，還應加強對從業人員關于農村金融環境風險特征的普及，因地制宜提高鄉村金融服務質量。小微貸涉房貸涉農貸“

65、小微貸”“涉房貸”“涉農貸”出現高頻違規，成為信貸業務監管處罰的重災區。2023年上半年銀行業監管處罰分析報告23 2023畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。隨著金融業轉型發展步伐加快，銀行業金融機構對信息技術、數字技術依賴程度越來越高。此外，銀行業金融機構涉及大量與第三方的合作，包括業務外包。因此，第三方

66、風險、網絡和數據安全風險、操作風險不斷涌現。2023年上半年，各類型銀行業金融機構涉及“網絡與信息安全”的罰單共計96張，罰沒金額合計5,231萬元。從具體處罰案由來看，涉及“信息科技管控不到位”“外包管理不規范”“非法查詢、泄露客戶信息”等多項違規行為。2023年6月，金融監管總局發布關于加強第三方合作中網絡和數據安全管理的通知（下稱通知），對部分銀行保險機構近期發生的外包服務風險事件進行通報，并要求金融機構針對外包數據服務商開展自查工作?？梢?，監管機構將進一步強化對信息科技外包服務的監督管理，加強金融業數據與信息安全。3.2第三方風險管理畢馬威洞察近年來，網絡安全法數據安全法等法律法規相繼

67、出臺，對金融業數據安全提出更高要求。原銀保監會在銀行業保險業數字化轉型的指導意見銀行保險機構信息科技外包風險監督管理辦法的通知中，均對網絡和信息安全風險作為監督管理重點提出明確要求。此次通知針對科技風險統籌管理與壓實外包管理責任進一步提出了針對性、細化的監管要求，強化銀行業金融機構“服務外包、責任不外包”的主體意識。2023年7月，中國人民銀行起草的中國人民銀行業務領域數據安全管理辦法（征求意見稿）向社會公開征求意見，標志著數據安全法在金融行業的落地又進一步。銀行業金融機構作為數據量最大、最集中、涉及核心隱私信息最多的機構之一，在信息安全與數據保護的處理上應更加審慎。如對第三方機構的引入和審查

68、過程管理不當，對第三方風險防范不足，將導致金融機構承擔重大風險和嚴重后果。銀行業金融機構應積極開展第三方風險管理，尤其針對其中的信息科技風險、信息安全風險、外包風險等，避免業務中斷和聲譽受損。第三方風險管理常見痛點常見痛點常見痛點監督階段監督階段風險識別與分級風險識別與分級 對第三方機構的定義與范圍界定不明確 未能全面識別潛在的第三方風險 未根據風險暴露水平對第三方機構進行分級管理盡職調查盡職調查 過分依賴準入階段盡調結果 調查未覆蓋所有第三方管理相關風險領域 盡職調查職責邊界不清，存在重合合同簽訂合同簽訂 在未充分評估第三方風險的情況下簽訂合同 在未簽訂合同的情況下建立第三方關系 合同條款沒

69、有反映第三方風險管理的要求工具與數據工具與數據 缺乏全行級、全流程的第三方風險管理工具 缺乏對第三方風險相關數據的持續收集 缺乏數據的整合與共享監督階段監督階段 難以持續監測及報告第三方風險管理情況 監督內容不全面，難以識別第三方風險變化 對第三方機構評價指標不全面2023年上半年銀行業監管處罰分析報告24 2023畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組

70、織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。第三方風險管理應對之道為了開展有效的第三方風險管理，銀行業金融機構應建立清晰的第三方風險管理框架。成熟的第三方風險管理框架通常包括第三方管理組織體系、管理程序與機制、以及涵蓋政策與程序、系統與數據等保障體系。第三方風險三道防線第三方風險三道防線第一道防線：業務部門第二道防線：第三方風險管理牽頭部門、風險領域專家第三道防線：內部審計部門第三方風險管理程序計劃與評估盡職調查與第三方選擇合同談判持續監控終止和退出第三方風險支持保障戰略與政策記錄與報告數據與系統在運行第三方風險管理框架的過程中，銀行業金融機構應著手探索數字化數字化、標準化標準化、常態化常態化

71、的第三方風險管理模式。xxxxxxxxx1 12 23 34 45 5數字化數字化標準化標準化常態化常態化計劃與評估計劃與評估盡職調查與盡職調查與第三方選擇第三方選擇終止和退出終止和退出合同談判合同談判持續監控持續監控第三方信息收集：第三方信息收集：利用工具對第三方信息進行自動的收集與比對第三方風險評分第三方風險評分：建立盡調問題庫，并根據盡調結果自動計算風險評分合同履約監控：合同履約監控：對第三方是否遵守協議條款實行自動監控動態評估：動態評估：在履約過程中通過技術手段持續監控供應商變化，動態更新風險評分重大事件預警：重大事件預警：應用及機器學習技術，識別潛在風險事件可視化儀表盤：可視化儀表盤

72、：利用數據可視化工具，實現智能化行為監控第三方關系第三方關系庫庫風險評估指標庫風險評估指標庫第三方分類標準第三方分類標準標準的工作流程標準的工作流程全行統一的第三方關系庫，展示目前行內第三方關系、第三方信息、涉及活動、風險情況等建立第三方風險評估指標庫，根據第三方商業安排的不同，制定差異化化風險評分卡全行統一的第三方分類標準，實現對不同分類的第三方的分級分類差異化管控根據不同的風險等級，建立標準化的工作流程，實現從第三方引入到退出的閉環管理，通過流程線上化，明確各節點的職責分工，固化管理要求和管控措施將第三方體系風險管理納入全面風險管理，利用持續監控等機制與智能化手段，實現對第三方從準入到退出

73、的全生命周全生命周期監控期監控，動態捕捉第三方發生的重大變化，并根據第三方所處的不同階段采取對應的管控策略2023年上半年銀行業監管處罰分析報告25 2023畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。國家金融監管總局于2022年11月正式發布商業銀行表外業務風險管理辦法（下稱辦法），并于2023年1月1日起正式施行

74、。2011年的商業銀行表外業務風險管理指引升級為辦法，從治理架構、風險管理、信息披露及監督管理等多方面，對商業銀行表外業務風險管理提出了更為細化的要求，包括明確了表外業務范圍，將表外業務納入全面風險管理體系，并要求根據不同類型的表外業務實行差異化風險管理。3.3 表外業務管理近年來，我國商業銀行表外業務進入高速發展時期，業務品種繁多，各類新興表外業務不斷涌現，成為銀行收益的重要來源。2023年上半年，各類型銀行業金融機構涉及表外業務違法違規的罰單共計167張，處罰金額達65,554萬元。處罰重點集中于擔保承諾類業務處罰重點集中于擔保承諾類業務，共涉及78張罰單；其次為代理投融資類業務代理投融資

75、類業務，共涉及66張罰單；中介服務類業務中介服務類業務共涉及46張罰單。從2023年上半年罰單涉及的案由來看，擔保承諾類業務中，大多與信貸業務違規行為相交織，在承兌匯票貿易背景審查、票據業務管理等方面的存在的問題尤為突出；代理投融資服務類業務中，主要涉及債券交易、理財投資的合規性，需關注超比例投資、理財投資管理、超資質開展投資業務等問題；中介服務類業務中，代理代銷成為嚴管重罰的突出領域。銀行業金融機構及理財公司應分別從代銷機構和發行機構的維度，落實與代理業務相關的產品審查與評級、投資者適當性管理、銷售行為管理等合規要求，強化行為規范。畢馬威洞察辦法將表外業務種類的范圍明確至擔保承諾類、代理投融

76、資服務類、中介服務類、其他類，涵蓋傳統表外、理財、代理代銷等各類業務。對于直接或間接加劇商業銀行表外業務的各類業務風險，商業銀行需要準確及時識別，并建立差異化的風險管理措施。結合2023年上半年表外業務的監管處罰情況，商業銀行應結合監管要求，落實相關管理舉措，降低合規風險及操作風險。表外業務涉及的處罰案由表外業務涉及的處罰案由信貸業務貿易背景不真實業務管理不到位、不審慎信貸資金流向管控不嚴違反票據管理規定信貸業務審查審批不嚴格擔保承諾類擔保承諾類對于擔保承諾類表外業務，商業銀行應與信貸業務管理相結合，重點監控信用風險，包括按照穿透原則納入全行統一授信管理，采取統一的授信政策、流程、限額和集中度

77、管理監管要求及應對監管要求及應對投資業務運作不規范、不審慎自營和代客業務未能實現風險隔離投資業務投前管理不審慎代理銷售環節出現誤導欺騙投保人代理銷售管理不規范中介服務類中介服務類代理投融資類代理投融資類對于代理投融資類表外業務，商業銀行應對合作機構、產品實行統一管理，建立自營業務與代理業務的差異化分類管理措施，并結合資管新規等資產管理領域的監管要求，關注“不得參與具有滾動發行、集合運作、分離定價特征的資金池業務”的合規要求對于中介服務類表外業務，商業銀行應強化操作風險、聲譽風險管理，關注業務操作規范、客戶投訴、金融消費者保護等情況，持續提升服務質效代理投融資類擔保承諾類中介服務類8,838 1

78、0,690 46,025 31 48 88 罰單數量（張）罰單金額（萬元）表外業務罰單數量及金額分布表外業務罰單數量及金額分布2023年上半年銀行業監管處罰分析報告26 2023畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。畢馬威“鑒過知來，向往而新”系列為監管動態跟蹤與洞察分析專題報告。我們持續關注金融業重要法規及監

79、管政策變化、監管檢查以及監管處罰動態等，運用畢馬威專家團隊豐富的行業經驗及專業解讀，及時把握監管重點，敏銳洞悉合規風險變化趨勢，協助金融機構感知風險，以采取有效應對。本系列報告所采用之分析數據，承載于畢馬威天罡智慧合規平臺。如需進一步了解并試用畢馬威天罡智慧合規平臺，請掃描左側二維碼。如需持續訂閱本系列報告，請掃描右側二維碼。特別鳴謝：感謝靳蓓、梁敏、陳希、尹俊翔、于萌浠、馮旻、孟璐、楊雷、任中杰、楊佳瑤、姚萌、王子文、馬秋宇、王紫豪、劉夢絲對本報告作出的貢獻。張楚東金融業主管合伙人T徐捷金融業治理、合規與風險咨詢服務主管合伙人徐瑯朗智慧之光主管合伙人李礫金融業服務合伙人畢馬威天罡智慧合規平臺訂閱報告如需獲取畢馬威中國各辦公室信息，請掃描二維碼或登陸我們的網站：https:/home.kpmg/cn/zh/home/about/ 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。畢馬威的名稱和標識均為畢馬威全球性組織中的獨立成員所經許可后使用的商標。畢馬威中國